Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499)938-71-58 (бесплатно)
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 350-84-13 (доб. 215, бесплатно)


Налоговый вычет при покупке двух квартир в 2019 году

Декларация на вторую квартиру

Действия для заполнения декларации

Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%. В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях:

  1. Непосредственная покупка жилья (квартира, дом, комната);
  2. Постройка собственного дома;
  3. Любые расходы на ремонт и отделку новоиспеченного жилого имущества (главное при этом сохранять все чеки);
  4. Также вы имеет право вернуть деньги за уплату процентов по ипотечному кредиту.

В ответе на этот вопрос возможны два варианта:

  • Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры. Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все!
  • Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей. Более подробно о том, сколько денег можно вернуть, а также разбор конкретных примеров читайте дальше в этой статье.

Оба примера разбираем для жилья приобретенного после 1 января 2014 года.

Пример 1: В начале 2015 года вы купили квартиру за 2 500 000 рублей. Весь год вы официально работали и получали заработную плату в размере 60 000 рублей в месяц. Таким образом, в начале 2016 года вы имеете право обратиться в вашу налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на возврат средств за приобретенное имущество.

Максимум, что вам положено в этом случае – это 13% от 2 000 000, т.е. всего 260 000 рублей. Т.к. ваши годовые отчисления подоходного налога за 2015 год составили суммарно 93 600 рублей (60 000*0,13*12), то именно на такую сумму возврата (93 600) в 2016 году вы сможете рассчитывать. Остальные деньги вам будут возвращать в последующие годы, если вы все так же будете официально трудоустроены.

К примеру, в 2016 году вы официально отработали только три месяца с зарплатой 20 000 рублей, соответственно в начале 2017 вы можете получить налоговый вычет равный 7800 рублям (20 000*0,13*3).  Таким образом на последующие годы у вас еще останется сумма для возврата равная 158 600 рублей (260 000 – 93 000 — 7800).

Пример 2. Вы приобрели квартиру стоимостью 1 500 000 и оформили за ее покупку налоговый вычет. В данном случае вы можете рассчитывать на 195 000 рублей (13% от 1 500 000). Но позже вы купили еще одну квартиру стоимостью 2 000 000 рублей. Соответственно, согласно законодательству, с данной покупки вы можете вернуть еще 65 000 рублей (13% от 500 000), так как суммарный лимит для возврата ограничен суммой в 2 000 000 рублей.

На рисунке ниже рассмотрены категории налогоплательщиков, которые имеют и не имеют право на получение имущественного вычета по НДФЛ. ⇓

Декларация на вторую квартиру ★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа)
куплено {amp}gt; 8000 книг

Рассчитывать на частичный возврат стоимости жилья может не каждый. Если Вы купили недвижимости и хотите оформить налоговую компенсацию, то Вам необходимо знать о следующих условиях:

  • Вы должны быть гражданином РФ (система имущественных вычетов направлена на помощь в приобретении жилья именно россиянами);
  • Ваше трудоустройство должно быть официальным (для уволенных, безработных и тех, кто работает неофициально, право на компенсацию не распространяется);
  • Ваш работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет суммы НДФЛ из Вашей зарплаты по ставке 13% (налогоплательщиком в данном случае выступаете Вы).

Декларация на вторую квартиру

Убедившись, что все условия соблюдены, и Вы имеете право на компенсацию, переходим к расчету суммы вычета. Как уже говорилось выше, Вы можете получить частичный возврат не только за первое жилье, но и в случае приобретения второй квартиры, или сразу двух объектов. При этом оформить вычет на две квартиры могут не все.

Такое право получили владельцы, оформившие право собственности на недвижимость с 01.01.14. Иными словами, если обе квартиры куплены после 01.01.14, то Вы можете оформить возврат на оба объекта. Если же свидетельство о праве собственности датировано более ранним числом, то компенсацию Вы получите только на одну квартиру. Для тех, кто купил один объект недвижимости до указанной даты, а второй – после, право на возврат по обоим объектам также отсутствует.

Вычет на одну квартиру Вычет на обе квартиры Вычет на одну квартиру
Обе квартиры куплены до 01.01.14 Обе квартиры куплены после 01.01.14 Одна квартира приобретена до 01.01.14, вторая – после 01.01.14

Пример №1.

Федоров С.Л. в апреле 2013 купил квартиру, право собственности оформлено 08.04.2013. В сентябре 2015 Федоров приобрел комнату.

Так как один из объектов недвижимости куплен до 01.04.14, Федоров имеет право оформить возврат только на одну квартиру.

Вы можете претендовать на возврат НДФЛ, если:

  • купили/построили квартиру, дом, комнату, долю в
    жилье;
  • купили земельный участок с жилым домом или участок
    для строительства;
  • купили дом со статусом неоконченного
    строительства;
  • оплачиваете или уже выплатили проценты по
    ипотечному кредиту;
  • оплатили
    строительные и отделочные материалы;
  • оплатили
    работы/услуги для стройки и отделки;
  • заплатили за проектно-сметную
    документацию;
  • оплатили
    подключение к инженерным сетям, коммуникациям.

Случаи, когда нельзя вернуть расходы:

  • вы
    купили квартиру, дом или земельный участок у взаимозависимых лиц —
    близких родственников, своего начальника или других людей,
    способных повлиять на результат сделки;
  • если вы
    уже
    использовали возврат по расходам на покупку
    жилья.

Можно ли получить налоговый вычет на перепланировку,
переустройство, реконструкцию, если вы купили уже готовый дом? К
сожалению, нет. Можно пристроить дополнительную комнату, добавить
этаж или веранду, но инспекция не примет счета за эти работы и
материалы. Ваш дом в договоре купли-продажи должен иметь
статус «незавершенное строительство», только в этом случае вы
можете вернуть себе часть расходов по кардинальному обновлению
дома.

Даже если ваш дом не достроен, и это прописано в
договоре, в вычет не попадает монтаж сантехники и душевой кабины,
установка газового и любого другого оборудования. Правило касается
и придомовых построек — сарая, забора, гаража, бани, бассейна.

Эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру
проконсультирует вас по всем вопросам и подскажет, за что вы можете
получить налоговый вычет

При покупке жилья или земли возвращаются до 13%
затрат. Размер имущественного вычета не может превышать
2 млн рублей, поэтому максимальная сумма, которую вы
можете получить — 260 тыс. рублей (13% от 2 млн
рублей). И не забудьте — вычет не может быть превышать стоимость
купленной вами недвижимости.

Например, если вы стали хозяином квартиры стоимостью
1,5 млн рублей, то и налоговый вычет вы получите
1,5 млн, а не 2 млн рублей. На счет будет зачислено
195 тыс. рублей, а не 260.

Обращаем внимание: если вы купили и зарегистрировали жилье до
01.01.2003 года, ваш максимальный вычет составляет 600 тыс.
рублей. С 01.01.2003 по 01.01.2008
года —  1 млн рублей.

Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году

Если недвижимость была куплена до 01.01.2014, имущественный
вычет закреплен за объектом. Это значит, что супружеская пара имеет
право получить 2 млн рублей в сумме (по 130 тыс.
рублей каждый). Принцип распределения долей внутри этих
2 млн рублей зависит от того, как была оформлена покупка
— в общую совместную собственность или в общую
долевую собственность. Подробности мы описали в статье
«Как
распределить имущественный вычет между супругами, если жилье
куплено до 01.01.2014».

Если же регистрация жилья или земли прошла после 01.01.2014,
каждый из супругов может претендовать на полный вычет в
2 млн рублей (по 260 тыс. рублей каждому). Полная
информация в статье «Как
распределить имущественный вычет между супругами, если жилье
куплено после 01.01.2014». 

Надо помнить, что сумма к возврату не может быть больше
выплаченного вами подоходного налога. То есть за один
отчетный период, равный календарному году, вы получите не более 13%
от своей годовой зарплаты. Но это не значит, что остаток
сгорает, — он переносится на следующие годы.

Верните до 260 тысяч рублей за покупку
недвижимости с онлайн-сервисом НДФЛка.ру

Налоговое законодательство выделяет два периода, для
которых действуют разные правила вычета за ипотечные проценты: до
01.01.2014 и после.

Жилье или земля куплены до
01.01.2014. Размер вычета не ограничен. В этом случае
вы можете вернуть 13% от выплаченных процентов по ипотеке,
независимо от суммы.

Жилье или земля куплены после
01.01.2014. Размер вычета ограничен
3 млн рублей и максимальная выплата составляет
390 тыс. рублей (13% от 3 млн. рублей). Если недвижимость
куплена семейной парой, каждый из супругов имеет право претендовать
на полный возврат и получить до 390 тыс. рублей.

Процедура получения имущественного вычета за ипотечные
проценты подробно описана в статье «Налоговый
вычет при покупке в ипотеку».

Верните до 390 тысяч рублей за ипотечные
проценты по кредиту на покупку недвижимости с онлайн-сервисом
НДФЛка.ру

Вы налоговый резидент РФ (п. 2 ст.
207 НК). Для этого нужно находиться на территории России не меньше
183 календарных дней в течение года. Отсчет идет с даты пересечения
границы РФ. Так как статус резидента не зависит от наличия или
отсутствия российского гражданства, им может быть как гражданин
другой страны, так и лицо без гражданства. При этом россиянин может
и не быть налоговым резидентом РФ.

У вас есть документы, подтверждающие
покупку. Вы заплатили за жилье или землю из собственных
средств, а не получили в наследство или в подарок. Возврат НДФЛ
рассчитывается от реально понесенных расходов, независимо, полной
была оплата или частичной. Поэтому к получателям субсидий, материнского
капитала, участникам военной ипотеки применяются особые правила
расчета имущественного вычета, ведь часть денег на покупку им
предоставило государство.

Частично вернуть израсходованные средства позволит

декларация 3-НДФЛ

за покупку квартиры, предлагающая возвращение подоходного налога. Такая декларация позволяет вернуть подоходный налог в достаточно большом списке случаев.

Список документов для имущественного вычета на возврат денег

  1. Официальное свидетельство, которое будет подтверждать факт собственности на приобретенную недвижимость.
  2. Документы, готовые подтвердить факт проведения сделки куплю квартиры, являющиеся письменным подтверждением оформленной сделки.
  3. Акт, фиксирующий факт приема-передачи купленной квартиры.
  4. Копию паспорта гражданина Российской Федерации.
  5. Справку 2-НДФЛ о доходах.

    Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ: бланк, образец заполнения.

  6. Заявление, являющееся запросом на возврат по вычету.

    Заявление в налоговую на предоставление вычета при покупке квартиры: бланк, образец.

  7. Данные, указывающие расчетный счет получателя.
Предлагаем ознакомиться:  Выходное пособие при увольнении по сокращению штатов

Разобравшись в методике расчета, переходим к процедуре подготовки документов для оформления возврата. К основным документам, которые потребуются Вам для компенсации, относятся:

  • подтверждение стоимости жилья (договора купли продажи квартиры, комнат и т.п.), также факта оплаты (банковская выписка, платежное поручение, акт передачи денег);
  • подтверждение Вашего права собственности на жилье (свидетельство о регистрации, акт приема жилья по договору долевого участия).

Также при подаче заявки на вычет Вам понадобиться паспорт.

Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:

  • Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
  • Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
  • Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
  • Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
  • Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
  • Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.

Ваш максимальный лимит на возврат подоходного налога с покупки квартиры – 2 000 000 рублей (за всю жизнь). Вернуть вы можете 13% с этой суммы, т.е. 260 000 рублей и не более того.

За каждый календарный год вы можете вернуть сумму, равную вашему подоходному налогу, который за вас платит государству ваш работодатель (13 процентов) за отчетный год, при этом остаток от полагающихся вам средств не сгорает, и в последующие годы вы также сможете оформлять возврат, пока не исчерпаете свой лимит.

Но подавать декларации о доходах в налоговую инспекцию вы имеет право только за текущий или максимум за три предыдущих года, но об этом чуть позже. Для начала давайте окончательно разберемся с суммой налоговой компенсации, на которую вы можете рассчитывать при покупке квартиры. Чтобы все стало окончательно и предельно ясно, разберем два конкретных примера.

Кто не имеет права на получение имущественного вычета по НФДЛ при покупке двух квартир

Согласно статье 88 НК РФ инспекторы ИФНС вправе вести камеральную проверку в течение трех месяцев.

В случае принятия положительного решения о возврате имущественного вычета – деньги будут отправлены на расчетный счет заявителя в срок до одного месяца. Об этом сказано в п.6 статьи 78 НК РФ.

Если документы не пройдут камеральную проверку и будет принято решение работниками ИФНС об отказе в выплате, необходимо уточнить в инспекции причину и возможно донести дополнительные документы.

Важно! С момента предоставления налоговой декларации с приложенными документами в инспекцию – периодически (хотя бы один раз в 1–2 недели) звоните в налоговый орган и узнавайте о результате камеральной проверки.

Это чтобы не возникло казусов, что собственник квартиры сдал документы, а деньги, вообще, не пришли на его расчетный счет. Причина отказа – не хватало нескольких документов. Никто не уведомил об этом, а в результате много времени потерянно.

Представитель налогового органа может не принять декларацию в случае, если:

  • физическое лицо не предоставит паспорт;
  • декларация представлена по неправильной форме;
  • нет подписей физического лица или его представителя;
  • декларация представлена с неполным пакетом документов;

В пункте 28 приказа Минфина России от 02.07.2012 г. № 99н дан полный перечень оснований для отказа в приеме налоговой декларации.

Важно! В письме ФНС России от 18 апреля 2014 года №ПА-4-6/7440 указано, что если отдельные реквизиты типа ОКАТО, отсутствие штрих-кода на бланке декларации заполнены некорректно, то по этой причине отказа в приеме 3-НДФЛ не должно быть.

  • Лично. Для этого необходимо найти время и посетить ИФНС по месту своей регистрации. Недостатком такого способа является трата личного времени и необходимость отвечать на возможные вопросы налогового инспектора.
  • По почте. Документы лучше отправлять ценным письмом с описью вложения. Недостатком такого способа является то, что если с документами непорядок, то об этом можно будет узнать только спустя 3 месяца, отведенные для проведения камеральной проверки.
  • Через личный кабинет налогоплательщика, заполнив предложенную форму декларации в онлайн-режиме. Сканы подтверждающих траты на квартиру документов также необходимо приложить к декларации. Преимуществом такого способа является то, что налогоплательщик сможет отслеживать статус проверки декларации и движение поданного заявления о возмещении налога.

Подробнее о заполнении декларации 3-НДФЛ онлайн читайте в статье «Каким образом можно сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговую».

Вы приобрели квартиру не у взаимозависимых
лиц. Взаимозависимыми лицами, согласно п. 1, 2, 7 ст.
105.1 НК, могут быть близкие родственники и любое лицо, способное
повлиять на условия сделки.

Например, вы не можете претендовать на возврат НДФЛ
при покупке квартиры у своего начальника. Это же относится к сделке
между сожителями (не путать с гражданскими супругами) и между
родителями общего ребенка, не состоящими в браке.

Список близких родственников:

  • супруг или супруга;
  • родители, включая усыновителей;
  • дети, в том числе усыновленные;
  • братья и сестры, полнородные и
    неполнородные;
  • опекун
    или попечитель и подопечный.

Поэтому если вы решили купить квартиру у мамы или
другого близкого родственника, будьте готовы к тому, что налоговая
инспекция откажет в предоставлении вычета. И тут не поможет ни
правильно заполненная декларация 3-НДФЛ, ни уверения мамы, что она
действительно получила от вас всю сумму по сделке.

При этом теща, тесть, свекор, свекровь, зять,
невестка, двоюродные братья и сестры не считаются взаимозависимыми
лицами. Так что вы можете спокойно купить квартиру у свекрови и
подать документы на имущественный вычет.

Вы ранее не использовали право на
имущественный вычет. Для того чтобы правильно понимать это
ограничение, нужно учитывать дату покупки жилья или земли:

  • Если вы купили
    квартиру, дом или участок до 01.01.2014, то
    получить имущественный налоговый вычет можно только единожды. И не
    важно, сколько вы потратили денег, и какую сумму в итоге
    получили.
  • Если же жилье или
    земля куплены после 01.01.2014, и до этой даты вы
    не получали вычет, то у вас есть право воспользоваться вычетом
    несколько раз. Но и в этом случае суммарный размер вычета не может
    быть больше 2 млн. рублей.

Подробно о правилах предоставления вычета читайте в статье
«Сколько
раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры».

В начале 2018 года вы купили квартиру за
1,6 млн рублей, а в октябре дом за 500 тысяч. В
2019 году вы можете заявить к возврату 2 миллиона, из которых
1,6 млн — за квартиру, а 400 тысяч — за комнату. В итоге
вам на счет перечислят 260 тыс. рублей, из которых 208 тысяч
за квартиру, и 52 тысячи за комнату.

Зарегистрируйтесь на сайте, и мы проверим
ваше право на получение налогового вычета

Когда можно оформить налоговый вычет по НДФЛ?

Данный вид налоговой компенсации относится к имущественным вычетам, его основная задача – оказать россиянам финансовую поддержку при покупке жилой недвижимости и при улучшении жилищных условий.

По своей сути налоговый вычет является частичной компенсацией суммы налога, уплаченной Вами в бюджет через работодателя. Цена квартиры (или прочей жилой недвижимости) является базовой суммой для расчета вычета. Из этого показателя производится расчет (13% от суммы), результатом которого и является сумма возврата.

Итак, Вы стали счастливым обладателем собственной квартиры. Пора оформлять вычет? Сначала убедитесь, что в Вашей ситуации Вы имеете право на компенсацию:

  • возврат можно оформить, если Вы купили квартиру, комнату, дом и прочее жилое имущество;
  • компенсация полагается при оформлении долевого участия в строительстве новостройки;
  • если вы решили заняться постройкой дома самостоятельно, то право на возврат у Вас также сохраняется;
  • расходы, направленные на улучшение жилищных условий (ремонт комнаты, отделка жилого помещения), также могут быть частично компенсированы за счет вычета.

Важно понимать, что в случае, когда Вы купили квартиру у супруга/супруги, родителей, работодателя и т.п., права на возврат Вы лишаетесь.

Вы можете получить возврат как при покупке первой квартиры, так и в случае приобретения второй (или последующей) жилой собственности.

Документы на возврат имущественного налога при покупке квартиры вы можете, начиная с того момента, как полностью рассчитаетесь за приобретаемое жилье и получите на руки документы на право владения недвижимым имуществом:

  • Свидетельство о регистрации права собственности – в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
  • Акт о передачи квартиры в собственность –  если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.

Также у вас на руках в обязательном порядке должны присутствовать все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.

Декларация на вторую квартиру

Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).

Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года. Т.е. например, вы купили квартиру в 2016 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением.

Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2019 и 2018 года. Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.

Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию. Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.

Если же вам не хочется этим заниматься самостоятельно, или у вас просто нет на это времени, то наш юрист онлайн готов дать вам бесплатную консультацию, как можно значительно ускорить и упростить весь этот процесс.

Для получения налогового имущественного вычета в 2018 году нужно заполнить новую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ и приложить ее к собранным документам (в списке необходимых документов она также присутствует).

Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.

Если жилье было приобретено (построено) за счет кредитных средств, налогоплательщик вправе возместить сумму оплаченных банку процентов, но не более 390 тыс. руб.

Многократный возврат НДФЛ при покупке квартиры смогут совершить только те налогоплательщики, которые не использовали данную налоговую льготу ранее, поскольку до 2014 года таким вычетом можно было воспользоваться лишь 1 раз в жизни, независимо от стоимости объекта.

Предлагаем ознакомиться:  Налоговый вычет при покупке квартиры супругами: могут ли получать оба или один

Следует учесть еще один нюанс: возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено только в размере фактического удержанного или же самостоятельно уплаченного физическим лицом налога с доходов. То есть если лицо не получает доход и с него не удерживается подоходный налог, то и источника для возмещения налога нет.

Право на налоговый вычет обеспечено подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ. Стандартной процедурой для реализации права на имущественный вычет является обращение в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика. При этом потребуется собрать пакет необходимых документов (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ) и передать их в ИФНС.

Для возмещения налога должно быть выполнено несколько условий:

  • физлицо должно быть плательщиком налога с доходов в размере 13%;
  • вычет дается только по приобретенной в России недвижимости;
  • для расчета за объект использовались личные средства налогоплательщика либо деньги, выданные ему по ипотечной ссуде;
  • стороны сделки купли-продажи не являются близкими родственниками либо иными связанными лицами.

Время, прошедшее после приобретения недвижимости, для получения имущественного вычета значения не имеет, однако вернуть можно только тот НДФЛ, который был перечислен в бюджет за последние 3 года.  

При этом налогоплательщику потребуется сдать декларацию по форме 3-НДФЛ за 3 года с целью подсчета суммы уплаченного за этот период налога. Поможет вам в этом статья «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года?».

Право на использование имущественного вычета предоставляется также родителям не достигшего совершеннолетия ребенка, если именно для него приобретается квартира.

  • Если сумма уплаченного ранее налога с полученных доходов позволяет физлицу воспользоваться правом на имущественный вычет сразу, то быстрее получить все средства можно будет через ИФНС. Для этого в заявлении следует указать такой способ возврата налога, как перечисление на свой банковский счет.
  • Использовать свое право на имущественный вычет налогоплательщик сможет и другим способом. Предоставляя своему работодателю (работодателям) выданное ИФНС уведомление о подтверждении права воспользоваться возмещением НДФЛ при покупке квартиры, работник может рассчитывать на получение зарплаты без удержания налога в размере 13%. Если положенная сумма не была целиком использована, то остаток неиспользованного вычета переносится на следующий налоговый период.

Преимуществом второго способа является то, что налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода для зачисления вычета налоговой, ведь можно начать пользоваться льготой уже в том же году, когда была приобретена недвижимость (п. 8 ст. 220 НК РФ). Кроме того, документы для получения имущественного вычета у работодателя налоговые инспекторы будут проверять в течение 30 дней (вместо 3 месяцев, если вы желаете получить возврат налога в ИФНС).

Недостатком второго способа является то, что налоговое уведомление для работодателя выдается только 1 раз на протяжении налогового периода. При смене места работы продолжать пользоваться льготой можно будет лишь со следующего налогового периода. Кроме того, применять налоговую льготу работодатель начнет с начала года, в котором получено соответствующее уведомление (письмо Минфина от 20.01.2017 № 03-04-06/2416), а не с момента покупки недвижимости.

Заполнению подлежат 5 страниц отчетного документа: титульный лист, разделы 1 и 2, приложение 1 и приложение 7.

Трудностей с заполнением титульного листа возникать не должно, ведь в него заносится персональная информация о физлице и налоговом органе, в который декларация будет подана.

Особенности заполнения декларации:

  • В раздел 1 заносятся итоговые результаты расчетов налога: к возмещению или доплате.
  • В разделе 2 показывается вся последовательность расчета налоговой базы и итоговой суммы налога.
  • В приложение 1 переносятся сведения о доходах из выданной работодателем справки по форме 2-НДФЛ.
  • В приложение 7 вписываются сведения о приобретенной квартире, а также проставляется сумма имущественного вычета.

Если декларация заполняется вручную, то на отпечатанном бланке следует выравнивать вносимые данные по левому краю. Если декларация заполняется при помощи компьютерной программы, то по правому краю. Двухсторонняя печать не допускается, также не следует скреплять страницы, чтобы не испортить расположенные слева штрихованные коды.

Подробнее читайте в статье «Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет».

Налоговый вычет — сумма, на размер которой уменьшается
налогооблагаемая база. Если вы официально трудоустроены, то
налогооблагаемая база — это ваша заработная плата, из которой
работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет 13% — налог на доходы
физических лиц (НДФЛ).

При покупке недвижимости часть денег можно вернуть,
так как база уменьшается на размер вычета. За счет этого снижается
сумма подоходного налога.

Например, ваша годовая зарплата
3 млн рублей. Из этой суммы ваш работодатель в течение
года выплатил в бюджет 13% — 390 тыс. рублей. Налоговый вычет
позволяет уменьшить налоговую базу (вашу з/п в
3 млн рублей) и оплачивать налог не со всей суммы, а лишь
с остатка. Остаток — это ваша зарплата за минусом налогового
вычета.

  1. Выплата ипотечного кредита по приобретенному объекту недвижимости.
  2. Траты на оплату обучения себя, своих детей или других близких родственников.
  3. Прохождение курса лечения на платной основе.
  4. Внесение добровольных пенсионных взносов.
  5. Внесение финансовых отчислений на нужды благотворительности.
  • вручную;
  • в режиме онлайн на специальном ресурсе в сети интернет;
  • с помощью специализированных компьютерных программ.

Как подавать документы на получение имущественного вычета?

^К началу страницы

2

Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3

Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:

  • при строительстве или приобретении жилого дома –
    свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  • при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении
    квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или
    комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации
    права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
  • при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье
    (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности
    на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации
    права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
  • при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный
    договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями,
    график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
  • Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

4

Подготавливаем копии платёжных документов:

  • подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам,
    банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки,
    акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному
    договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить
    выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
5

При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

  • копию свидетельства о браке;
  • письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении
    размера имущественного налогового вычета между супругами.
6*

Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов,
подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией
необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших
доходах. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете
возврат подоходного налога. Если в 2019 году вы готовите вычет
за 2017 год, 2-НДФЛ должна быть за 2017 год. Если в
течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у
всех работодателей. Приложите оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В
оригинале заявления установленного образца указываются реквизиты
счета, на который вам будут перечислены деньги.

Договор купли-продажи или договор долевого
участия. Заверенная копия.

Платежные документы. Это могут быть
копии платежных поручений, банковских выписок, квитанций к
приходным ордерам, расписки. НДФЛка.ру рекомендует брать от
продавца рукописные расписки, а не напечатанные. Заверять у
нотариуса не нужно.

Свидетельство о регистрации права
собственности — выписка из ЕГРН. Необходимо только для
сделки по договору купли-продажи. Нужна заверенная копия.

Акт приема-передачи жилья. Необходим
только для тех, кто купил жилье по договору долевого участия.
Заверенная копия.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В
инспекцию предоставляется оригинал.

Банковский договор на ипотечный
кредит. Подается заверенная копия.Банковская справка о размере выплаченных
процентов. Оригинал.

Будьте готовы, что налоговая инспекция может запросить
документы по оплате кредита, например, платежные поручения, чеки,
выписки. С полным списком документов ознакомьтесь в статье
«Документы
для оформления налогового вычета по ипотеке, кредиту, жилищному
займу». В статье «Налоговый
вычет при покупке в ипотеку» мы подробно рассмотрели
процедуру получения вычета.

Свидетельство о заключении брака.
Подается копия.Заявление о распределении долей. Необходим
оригинал заявления установленного образца.

Подробности получения вычета супругами мы описали
в статьях: «Как
распределить имущественный вычет между супругами, если жилье
куплено после 01.01.2014» и «Как
распределить имущественный вычет между супругами, если жилье
куплено до 01.01.2014».

О том, как увеличить размер имущественного вычета
за счет доли ребенка, читайте в статье «Налоговый
вычет за детей при покупке квартиры, дома, земельного
участка».

Если вы самостоятельно
строите дом, не забудьте сохранить все платежные документы на
материалы и копию договора на услуги строителей. Для получения
имущественного вычета за ремонт/отделку предоставьте в инспекцию
копию договора на ремонтные работы и платежные документы на
строительные материалы. ИФНС принимает заверенные копии.

Пошаговое руководство, как правильно заполнить декларацию на налоговый вычет за 3 года

  • Их декларации были убраны все листы, имеющие буквенное обозначение. В новой редакции документ состоит из двух разделов с комплектом пронумерованных приложений.
  • Количество страниц в отчёте заметно сократилось.
  • Данные по различным видам предоставляемых вычетов были систематизированы.

Оформление декларации 3-НДФЛ по новым правилам сопровождается заполнением таких информационных блоков:

  • Титульный лист. Указываются сведения о налогоплательщике, подразделении ФНС, рассматривающем заявку на получение вычета. В обязательном порядке указывается конкретный отчётный период, за который предоставляется информация о полученных доходах и оплаченных налоговых обязательствах.
  • Раздел 1. Здесь отображается итоговая сумма налоговых отчислений, подлежащая возврату из бюджета в пользу плательщика.
  • Раздел 2. Демонстрируется алгоритм проведения расчёта суммы возмещения с акцентом на сформированную налоговую базу.
  • Приложение 1. Этот блок фиксирует все доходы налогоплательщика при условии, что они имеют официальное происхождение, источник получения находится в пределах территории, подчиняющейся российскому Правительству.
  • Приложение 2. Заполнение этого блока обязательно для граждан, часть доходов которых получена от иностранных контрагентов, источник дохода расположен за пределами РФ.
  • Приложение 7. Отмечается размер вычета, применённого в адрес пользователя, а также остаток.

Важно! Сдать декларацию в ИФНС можно в течение года при условии, что у собственника квартиры отсутствовали дополнительные доходы типа дивидендов в заявленном периоде. В ином случае необходимо сдать документ до конца апреля следующего года, после отчетного.

Налоговым периодом по такой декларации, как указывается в статье 216 Налогового Кодекса нашего государства, является календарный год. За 2016 год подавать такой документ требуется в 2017 году. О том, за сколько лет и за какой период можно вернуть налог, рассказано тут, а здесь вы можете узнать, когда следует подавать декларацию.

Предлагаем ознакомиться:  Выселение из ипотечной квартиры судебная практика

НК РФ Статья 216. Налоговый период

Налоговым периодом признается календарный год.

Внешне 3-НДФЛ представляет собой готовый бланк, в котором потребуется только заполнить все представленные графы.

Подать 3-НДФЛ можно сразу несколькими способами:

  1. Лично в отделении налоговой инспекции по адресу своей официальной регистрации.
  2. По почте заказным письмом в адрес налоговой инспекции по месту регистрации с обязательным уведомлением о получении.
  3. В личном кабинете на официальном сайте ФНС РФ.

При отправлении почтой декларации заказным письмом в адрес налоговой инспекции за дату подачи принимается дата, указанная на штате отправления. Если на штампе стоит 30 апреля, а получение отправления ФНС произойдет в мае, датой получения признается 30 апреля.

Все суммы указываются исключительно в российских рублях. Величина менее 50 копеек снижается до ближайшего целого рубля. Если показатель суммы содержит более 50 копеек, величина округляется в большую сторону до целого рубля. Все расходы должны подтверждаться прилагаемыми документами.

Распечатывать листы можно только с одной стороны. Заполняются исключительно те графы, которые необходимо оформить для налогового вычета.

Вручную заполнять графы можно только синими или черными чернилами. Потребуется аккуратно заполнят текстовые значения печатными или заглавными буквами. В этом случае начинать заполнение требуется с левой ячейки, и двигаться только вправо. При отсутствии данных, которые требуется вносить в обязательное поле, ставится прочерк.

Заполняя без использования специальной программы на компьютере, числовые показатели выравниваются по последней, являющейся правой, строке. Прочерки в «пустых» графах в этом случае ставить не нужно. Использовать шрифт Courier New с высотой символов 16 или 18.

Декларация готовится в 2 экземплярах. Один передается в налоговую инспекцию, второй с обязательной отметкой инспектора налоговой службы остается у самого налогоплательщика. Каждая страница каждой копии лично или почтой обязательно должна быть завизирована личной подписью заявителя, или нотариусом.

Обязательно понадобится заполнить Титульный лист, Первый и Второй разделы. Остальные потребуется заполнить при необходимости.

В 2016 году А.В.Кондратовой произведен расход на покупку квартиры у физического лица на сумму 2 500 000 рублей. 11.09.2016 года оформлено свидетельство на право собственности на имя Кондратовой А.В., 13.09.2016 года был оформлен акт приема-передачи данного объекта недвижимости.

Кондратова А.В. при направлении документов на оформление налогового вычета за покупку квартиры прилагает:

  1. Справку по форме 2-НДФЛ, полученную в АНО «Главстройснабжение».
  2. Копию свидетельства оправе собственности на квартиру.
  3. Копию документов, которые подтверждают выплату покупателем продавцу объекта полную его стоимость.
  4. Копию акта приема-передачи квартиры.

На первом листе 3-НДФЛ заявитель указывает фамилию, имя и отчество. Свои данные о налоговом агенте (ИНН). Для юридического лица указывается КПП. Указывается наименование организации с предоставлением кода ОКТМО, который можно узнать в бухгалтерии и официальным телефоном.

Пункт налоговый период указывает на год, за который подается информация. Код 2016 года – 34.

Сколько денег вернут за покупку квартиры в виде налогового вычета?

В правом верхнем углу декларации указывается четырехзначный номер налогового органа, совпадающий с четырьмя первыми цифрами ИНН налогоплательщика, то есть Кондратовой А.В.

Специализированный пункт «Код категории налогоплательщика» заполняется в соответствии со Справочником, который приводится в Приложении № 1 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц.

Далее указываются персональные данные налогоплательщика. То есть его статус. Дата рождения Кондратовой А.В. Код гражданства страны. Паспортные данные. Адрес регистрации с указанием индекса. Код региона указывается на основании «Кодов регионов» субъектов РФ и всегда совпадает с двумя первыми цифрами ИНН налогоплательщика.

Обязательно указывается в соответствующем поле, что доходы облагаются по ставке 13%. В таблице предоставляется информация о доходах за каждый месяц 2016 года.

Вопросы могут возникнуть при заполнении поля «Статус налогоплательщика». Все граждане, являющиеся резидентами Российской Федерации и проживающие на территории нашей страны более 183 дней, ставят в этом поле цифру «1». Не резиденты указывают цифру «2».

На титульном листе разборчивым почерком в специальных полях также указывается число страниц в налоговой декларации и число копий.

При заполнении листа А Кондратова А.В. указывает данные на основании справки о доходах физических лиц 2-НДФЛ.

В этом случае указывается наименование организации, в которой работает заявитель с указанием реквизитов налогового агента и заполняется код по ОКТМО из п. 1.3 Справки по форме 2-НДФЛ.

Следующая строка «О20» показывает код вида доходом. АНО «Главстройснабжение» является для А.В. Кондратовой налоговым агентом, перечисляя за нее налог на доходы. Это подтверждает справка 2-НДФЛ. По этой причине ставится код «06»: «Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом».

В п.п. 5.1 и 5.2 Справки по форме 2-НДФЛ указывается основная сумма дохода, которая и переносится в соответствующую строку Справки 3-НДФЛ. Из п.п. 5.3 и 5.4 берутся суммы исчисленного и удержанного налога переносятся из п.п. 5.3 и 5.4.

Справка 2-НДФЛ в этом случае показывает, что общая сумма дохода, полученная от АНО «Главстройснабжение» составляет 171 000 руб., сумма облагаемого дохода — 171 000 руб. Учитывая расчет налога на доходы физических лиц в 13%, его сумма составила 22 230 руб. Этой сумме равна удержанная сумма налога.

Следующий лист Д1, отведен данным о приобретении квартиры. В этой части декларации указывается код наименования объекта, по которому заявлен вычет. Эта позиция заполняется строго на основании справочника коды наименования объектов, являющегося приложением №5 к Порядку заполнения декларации. Это порядок обязывает указывать, что код 1 является кодом жилого дома. Код 2 выделен для квартиры. Код три показывает, что речь идет о комнате.

Далее следует указать вид собственности на объект:

  • «1» — Покупка в единоличную собственность.
  • «2» — Приобретение в общую долевую собственность.
  • «3» — Демонстрирует покупку недвижимости в общую совместную собственность.
  • «4» — Покупка собственности на несовершеннолетнего ребенка.

Далее Кондратовой А.В. понадобится указать признак налогоплательщика. Эта информация содержится в поле 030. Она указывается из справочника коды лиц, заявляющих имущественный налоговый вычет. Такая информация приводится в приложении №3 к порядку заполнения 3-НДФЛ:

  • «01» — получение вычета собственником объекта.
  • «02» – супругом или супругой собственника объекта и т.д.

В случае с А.В. Кондратовой указывается код «О1», так как она сама является собственником приобретенного объекта недвижимости.

В поле 040 «Вычет заявлен в порядке, предусмотренном пунктом 10 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации» следует указывать тех налогоплательщиков, кто получает пенсии, имеющих налоговые вычеты за предшествующие периоды. Эти поля к А.В. Кондратовой не относятся, и она ставит в них «0».

Далее указывается адрес объекта в Российской Федерации, вносятся сведения о произведенных расходах. Они вносятся на основании Свидетельства о праве собственности на квартиру.

Потребуется указать долю в праве собственности и год начала использования налогового вычета, представить информацию о годе, который налоговый вычет предоставляется.

Налогоплательщик в следующей графе указывает фактическую сумму, израсходованную на приобретение недвижимости, учитывая, что она не может превышать 2 000 000 руб. Именно такую сумму составляет предельный размер имущественного налогового вычета на приобретение квартиры, что определяется подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового Кодекса РФ, составляет 2 000 000 рублей. Купив квартиру за 2 500 00 можно претендовать на налоговый вычет исходя из суммы в 2 000 000 рублей.

Далее понадобится произвести сумму имущественного налогового вычета. При таком расчете общая величина полученного дохода указывается в п.п. 2.7 листа Д1. Только исходя из суммы дохода по 2-НДФЛ Кондратова А.В. может рассчитывать на налоговый вычет. Оставшаяся сумма, равная 1 829 000 рублей (2 000 000 – 171 000) переходит на следующий налоговый период и будет отражена в п.п. 2.10, который также располагается на листе Д1. Из бюджета Кондратова А.В. получит возмещение в размере 22 230 рублей.

Виды информации на листах 3-НДФЛ

^К началу страницы

Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам:

  1. На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;

  2. На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически
    израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;

  3. На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство
    или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

Решая самостоятельно выбрать представленный бланк для заполнения онлайн или распечатки, стоит обратить внимание на информацию, содержащуюся на его листах.

Первый лист содержит персональные данные налогоплательщика и таблицу, в которой указываются данные о получаемом доходе. В таблице данные вносятся за каждый месяц.

Второй лист предоставит на рассмотрение информацию о стандартных, социальных и налоговых вычетах. Данные общей сумме налога и дохода за год. Второй лист подтверждается личной подписью с указанием числа заполнения декларации.

Заполнять документ требуется аккуратно. Он должен быть читаем. При заполнении 3-НДФЛ самостоятельно в электронном виде без использования специализированных ресурсов.

Необходимые документы для оформления налогового вычета за покупку квартиры

В состав 3-НДФЛ входит следующий перечень листов:

  • Раздел 1, в котором содержатся данные о налогах, которые подлежат возврату.
  • Раздел 2 с приведением расчета о налоговой базе и других доходов, облагающихся налогом.
  • Лист А с указанием источников доходов, получаемых в Российской Федерации.
  • Лист Б с предоставлением информации о доходах, поступающих из источников, находящихся за пределами нашего государства.
  • На листе В указывается информация о прибыли, которая была получена за календарный год от занятий бизнесом.
  • Лист Г является местом указания расчета суммы, с которой налог не уплачивается.
  • На остальных листах заявителем на получение налогового вычета указывается данные о налогах на недвижимость. В том числе данные вычетах, социальных выплатах и так далее.

При отсутствии информации, поля не заполняются.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

Adblock detector