Как отчитаться в налоговой ИП без проблем

Как отчитываются ип в налоговой

Основная информация

Независимо от выбранного режима налогообложения у каждого бизнесмена возникает необходимость сдавать определенную отчетность в отделение ФНС по месту регистрации. Дополнительно при необходимости заполняются специальные статистические формы, присылаемые по адресу проживания гражданина из Росстата.

Налоговая инспекция периодически проводит проверки предпринимателей, поэтому представители данной организации могут потребовать от ИП предоставления накладных, КУДиР или другой документации, с помощью которой производится расчет налога.

Как налогоплательщики пополняют бюджет

Открывая свой бизнес, вы должны решить для себя, будет ли у вас наёмный персонал. Обычно на первых порах предприниматели стараются делать большие объёмы работы самостоятельно, не привлекая для этого помощника. Также не всегда первые месяцы деятельности приносят существенные доходы, которые не позволяют нанимать работников.

О тех ИП, что трудятся без сотрудников, мы и поговорим. Отсутствие людей в штате не освобождает таких деятелей от уплаты средств в бюджет. Налоговое бремя одинаково ложится на плечи любого ИП, а зависит оно от выбранной системы налогообложения.

Общая система налогов под названием ОСНО имеет самые высокие тарифы, а потому применяется единичными предпринимателями. Редко можно встретить её и среди ИП без сотрудников.

Однако, на практике ОСНО автоматически присваивается любому предпринимателю при регистрации. И если вы по каким-то причинам не написали заявление на применение другой системы сборов, то будете платить налоги по ОСНО.

К ним относятся:

  • НДС (существуют три ставки, равные 0, 10 или 20%);
  • Налог на имущество (с 2017 года в некоторых регионах он высчитывается согласно кадастровой стоимости, а не инвентарной, как было ранее);
  • НДФЛ в качестве налога на прибыль.

Лидер среди систем налогообложения – УСН.

Как отчитываются ип в налоговой

Если в вашем штате не наблюдаются сотрудники, то необходимо заплатить только один налог:

  • В размере 6% от выручки (причём здесь учитывается  все доходы предприятия);
  • В размере 15% от разницы между доходами и расходами.

Один из часто применяемых налогов – ЕНВД. ИП, который его применяет, уплачивает 15% от базового дохода, умноженного на специальные коэффициенты.

ИП, занятые в сфере сельскохозяйственной продукции, оплачивают ЕСХН. Он рассчитывается в размере 6% от разницы между доходами и понесёнными расходами предпринимателя.

Сравнительно новая сфера для предпринимателей – работа с патентом (ПСН). Здесь уплачивается единый налог в размере 6% от потенциального дохода по деятельности в регионе.

Помимо перечисленных ставок, ИП оплачивает дополнительные налоговые платежи в зависимости от вида деятельности. К примеру, транспортный налог подлежит уплате, если на предприятии используется автомобиль для коммерческих целей, земельный налог вы платите при пользовании участком и так далее. Данные сборы не зависят от практикуемой системы налогов и применяются совместно с любой из них.

Если ИП не имеет сотрудников, то оплачивать НДФЛ в размере 13% за наёмных работников ему не нужно. За себя данный налог не платится. Пенсионные отчисления осуществляются за счёт обязательных взносов. О последних далее и пойдёт речь.

Способы передачи деклараций и отчетов

Декларации ИП может сдавать в отделение ФНС разными способами. К ним относится:

  • личное посещение отделения службы, для чего с собой надо иметь не только правильно заполненную отчетность, но и паспорт, подтверждающий личность гражданина;
  • использование услуг доверенного лица, у которого должна иметься доверенность и паспорт;
  • отправка документации по почте, для чего используется заказное письмо с уведомлением о вручении и описью вложенных документов;
  • отправка декларации и других отчетностей в электронном виде, для чего необходимо зарегистрироваться в личном кабинете на сайте ФНС, а также у предпринимателя должна иметься электронная подпись.

Когда подавать отчет в налоговую? ИП должен сдавать разные отчеты и декларации в строго установленные периоды времени, которые определяются в зависимости от выбранного режима налогообложения.

Документы, которые относятся к любому виду отчетов, могут быть переданы в бумажном или электронном варианте. Если предприниматель выбирает удаленную сдачу отчетности, ему придется получить электронную подпись.

Планируя подачу отчетов в электронном варианте, учтите, что к указанному сроку они должны быть приняты специалистом. Если документ отклонен, бизнесмена ожидает штраф, даже если прибыль в отчетном периоде отсутствовала. Суммы взыскания, наложенного на предпринимателя, начинаются от 1000 рублей.

Поскольку отчетность для ИП, работающих на ОСНО, достаточно сложная, большинство предпринимателей предпочитает нанимать профессионалов для ведения учета, формирования документов, их своевременной подачи.

Отчетность по зарплате наемных сотрудников и страховым взносам

Индивидуальные предприниматели без работников, которые применяют УСН доходы, могут уменьшить налог на величину страховых взносов. В данном случае размер налогового вычета составит 100%.

Для ИП с работниками максимально допустимая величина налогового вычета составляет 50%.

Не позднее 25 числа месяца (по итогам каждого квартала) следующего за отчетным периодом ИП уплачивает авансовые платежи по УСН. Весь годовой налог необходимо оплатить по итогам календарного года.

ИП на УСН оплачивают налог не позже 30 апреля года, который следует за истекшим налоговым периодом.

Предоставляем данные о сроках подачи отчетности, уплаты налогов и взносов ИП на УСН без работников в 2019 году:

  • до 1 апреля 2019 года — оплатить дополнительный взнос в ПФР в случае превышения дохода в размере 300 000 рублей в 2018 году;  
  • до 1 апреля 2019 года — оплатить взносы в ИФНС на обязательное пенсионное и медицинское страхование (за I квартал текущего года и 1 % от превышения дохода более чем на 300 000 рублей за 2018 год);
  • до 25 апреля 2019 года — оплатить авансовый платеж в ФНС (за I квартал 2019 года);
  • до 30 апреля 2019 года — оплатить налог по УСН в ИФНС (за прошлый 2018 год);
  • до 30 апреля 2019 года — предоставить в ФНС налоговую декларацию (за 2018 год);
  • до 1 июля 2019 года  — оплатить взносы в ИФНС на обязательное пенсионное и медицинское срахование (за II квартал текущего года);
  • до 25 июля 2019 года — оплатить авансовый платеж в ФНС (за первое полугодие текущего года);
  • до 1 октября 2019 года — оплатить взносы в ИФНС на обязательное пенсионное и медицинское страхование (за III квартал текущего года);
  • до 25 октября 2019 года — оплатить авансовый платеж в ФНС (за III квартал текущего года);
  • до 31 декабря 2019 года — оплатить взносы в на обязательное пенсионное и медицинское страхование (за IV квартал текущего года).

Сроки уплаты налогов и взносов ИП на УСН без работников в 2020 году:

  • до 1 апреля 2020 года — оплатить дополнительный взнос на пенсионное страхование в случае превышения дохода в размере 300 000 рублей в 2019 году;  
  • до 1 апреля 2020 года — оплатить взносы в ИФНС на обязательное пенсионное и медицинское страхование (за I квартал текущего года и 1 % от превышения дохода более чем на 300 000 рублей за 2019 год);
  • до 25 апреля 2020 года — оплатить авансовый платеж в ФНС (за I квартал 2020 года);
  • до 30 апреля 2020 года — оплатить налог по УСН в ИФНС (за прошлый 2019 год);
  • до 30 апреля 2020 года — предоставить в ФНС налоговую декларацию (за 2019 год);
  • до 1 июля 2020 года  — оплатить взносы в ИФНС на обязательное пенсионное и медицинское срахование (за II квартал текущего года);
  • до 25 июля 2020 года — оплатить авансовый платеж в ИФНС (за первое полугодие текущего года);
  • до 1 октября 2020 года — оплатить взносы в ИФНС на обязательное пенсионное и медицинское страхование (за III квартал текущего года);
  • до 25 октября 2020 года — оплатить авансовый платеж в ФНС (за III квартал текущего года);
  • до 31 декабря 2020 года — оплатить взносы в ИФНС на обязательное пенсионное и медицинское страхование (за IV квартал текущего года).
Предлагаем ознакомиться:  Срок исковой давности по налогам

Таким образом, ИП без наемных работников за 2020 год может посетить налоговую инспекцию всего один раз — чтобы сдать налоговую декларацию по УСН за 2019 год.

А чтобы не посещать налоговую инспекцию, декларацию УСН за 2019 год можно отправить по почте ценным письмом с описью вложения. Второй экземпляр описи, останется у вас, как доказательство того, что декларация предоставлена в налоговый орган.

Материал отредактирован в соответствии с актуальными изменениями законодательства РФ 26.09.2019

Не имея в штате сотрудников, вы всё же обязаны перечислять взносы в страховые фонды. В этом случае платёж переводится только за владельца ИП.

Необходимо осуществлять перевод денег в пенсионный и фонд медицинского страхования. Взносы в ФСС являются добровольными, а потому их использование среди ИП без наёмных работников носит единичный характер.

Ранее платежи осуществлялись напрямую во внебюджетные фонды. С 2017 года произошли изменения, которые сделали налоговую посредником в таких расчётах. Теперь на её счетах аккумулируются не только налоговые поступления, но и обязательные страховые взносы. Это упростило контроль над налогоплательщиками со стороны государственных структур.

Их размер стал равен 36 238 рублей, в том числе: 29 354 рублей оплачивается взносов на пенсионное страхование и 6 884 рублей на медицинское.

Взносы ИП без работников подлежат обязательной уплате наравне с налогами. Каждый предприниматель обязан переводить средства в страховые фонды независимо от того, получена им прибыль или ИП функционирует только по документам.

Существует и максимальная планка средств, которые могут быть внесены в страховые фонды. Данная сумма рассчитывается так: 8 * 29 354 * 12 * 26%. Где 29 354 является фиксированной величиной, отчисляемой на пенсионное страхование. Ограничение по сумме взносов за 2019 год составят 234 832 рубля. В эту сумму включается как фиксированная часть, так и процентное превышение с доходов более 300 тыс.руб.

Помимо забот о том, как платить налоги ИП должен регулярно подавать отчетность по зарплате наемных работников, а также платить страховые взносы за себя. Если у бизнесмена работают люди, то он подает:

  • ежеквартальный отчет в ПФР по форме РСВ-1 до пятнадцатого числа второго месяца последующего отчетного квартала для бумажных отчетов и до двадцатого числа – для электронной подачи отчетности;
  • индивидуальные сведения по каждому работнику в ПФР по итогам полугодия и года до 1 августа и до 1 февраля соответственно;
  • ежеквартальный отчет по форме 4-ФСС до двадцатого числа второго месяца последующего отчетного квартала для бумажных отчетов и до 25 числа – для электронных отчетов;
  • ежегодная подача сведений в ФНС по каждому работнику до первого апреля следующего года.

Кроме того, разобравшись с тем, какие налоги должен платить ИП, бизнесмену следует уделить внимание и взносам в фонды соц. страхования за себя. Они оплачиваются до 31 декабря отчетного года или по схеме, которую предприниматель выбирает для себя сам (ежеквартально, ежемесячно и т.д.). Никакой отчетности по данным взносам ИП не подает.

Виды налоговых режимов

Узнать, какие отчеты сдает ИП, можно только после выбора конкретной системы налогообложения. Выбор должен основываться на том, в какой сфере деятельности будет трудиться бизнесмен, будет ли он привлекать наемных работников, а также какие ставки налога устанавливаются местными органами власти. Частные предприниматели могут выбрать один из следующих вариантов:

  • ОСНО считается стандартным режимом, который может применяться ИП или фирмами, причем по нему придется подготавливать много отчетов и уплачивать большое количество разных налогов. Обычно этот режим выбирается только предпринимателями, которым необходимо работать с НДС.
  • УСН представлена упрощенной системой, по которой взимается 15% с чистой прибыли или 6% с выручки. По этому режиму приходится заниматься ведением КУДиР и сдавать ежегодно декларацию.
  • ЕНВД разрешается только в некоторых регионах страны, а также размер налога не зависит от размера получаемого дохода, так как в процессе расчета учитывается базовая доходность, физический показатель бизнеса и региональный корректирующий коэффициент.
  • ПСН может применяться исключительно индивидуальными предпринимателями. Систему заключается в том, что приобретается на определенный период времени патент. В это время не требуется уплачивать налоги или сдавать декларации, но только при условии, если у ИП отсутствуют официально трудоустроенные работники.
  • ЕСХН может применяться исключительно бизнесменами, работающими в сфере сельского хозяйства.

Каждый предприниматель имеет право совмещать сразу несколько систем, но при этом требуется вести грамотный раздельный учет. Если будут иметься ошибки в декларации, то налоговые инспекторы будут вынуждены начислять штрафы.

Отчитываемся перед государством

Деятельность любого предпринимателя невозможна без различных расчётов и соотнесения доходов с расходами. О своих налогах и взносах необходимо заявить в соответствующие инстанции, имея при себе бланк с подсчётами сумм. Каждая система налогообложения имеет свои особенности подачи отчётов.

Мы подготовили для вас таблицу по срокам подачи отчётов за 2019 год.

Система налогообложения Какая отчётность Сроки
ОСН Декларация по расчёту НДС (передаётся только в электронном формате, начиная с 2015 года) За 2019 год поквартально – 25 апреля, 25 июля, 25 октября и за 4-ый квартал 27 января 2020-го
ОСН Декларация в форме 3-НДФЛ До 30-го апреля 2020-го (за 2019 год)
ОСН Декларация на 4-НДФЛ (о будущих прибылях) От одного до 5 дней после завершения месяца, в котором была получена прибыль
УСН Декларация по УСН До 30-го апреля 2020-го (за 2019 год)
ЕНВД Декларация по ЕНВД Раз в квартал до 22-го апреля, 22-го июля, 21-го октября и 20-го января 2020 (за 4 квартал 2019 г.)
ЕСХН Декларация ЕСХН 31 марта 2020 г. при сдаче отчёта за 2019 год
ПСН Не предусмотрена

Помимо общепринятой отчётности в форме декларации, каждый ИП независимо от налоговой системы ведёт внутреннюю отчётность. К концу года должна быть приведена в порядок книга доходов и расходов: она может понадобиться налоговой в любое время.

ИП без сотрудников не отчитывается перед внебюджетными фондами. У таких предпринимателей есть обязанность лишь перед налоговым органом.

Как отчитываются ип в налоговой

Теперь давайте разберёмся в датах оплаты налога и некоторых особенностях подачи отчётов на каждой системе налогообложения.

Особенности использования ОСНО

Данная система является стандартной и наиболее сложной. После регистрации каждой компании или ИП бизнесмены применяют именно этот режим, поэтому для перехода на другую систему придется передавать в ФНС соответствующее уведомление.

Предлагаем ознакомиться:  Налоговый вычет на лечение ребенка: до какой суммы возможен возврат НДФЛ в 2019 году

При использовании ОСНО уплачиваются следующие виды налогов:

  • НСД.
  • НДФЛ за непосредственного предпринимателя и всех наемных работников.
  • Налог на имущество, используемое в процессе ведения деятельности.

Дополнительно бизнесмен вынужден уплачивать какие-либо специфические сборы, например, если он использует во время работы определенные водные объекты или занимается сбором полезных ископаемых.

Уплата налогов и отчетность ИП на УСН и ЕНВД

Налоги ИП без работников включают отчисления от доходов фирмы. На УСН существует два расчёта налога, которые мы отобразили в таблице.

Формула Сроки оплаты налогов Отчётность
Доход*6% За 2019 год – до 30 апреля 2020 года
(Доходы — расходы)*15% За 2019 год – до 30 апреля 2020 года

На УСН ИП без сотрудников может снизить сумму налога к оплате или налоговую базу. Первый вариант подходит для УСН «Доходы», а второй – для «Доходы — расходы».

Если предприниматель применяет УСН «Доходы — расходы» по ставке в 15%, то сумма страховых платежей вычитается из налоговой базы.

Ответ на вопрос « Какие налоги должен платить ИП на УСН и ЕНВД? »  следующий: если деятельность бизнесмена подпадает под действие ЕНВД, то он перечисляет рассчитанную индивидуально для него сумму налога до двадцать пятого числа месяца, который наступил после окончания отчетного квартала. В противном случае он может выбрать:

  • единый налог 6% от суммы поступивших доходов;
  • единый налог 15% от суммы доходов, из которой вычтена сумма расходов.

В упрощенной системе НО, как и в НДФЛ действует система авансовых платежей по налогу. Как оплатить налоги ИП? Их необходимо перечислять в бюджет до двадцать пятого числа месяца следующего отчетного квартала. Сумму налога ИП определяет самостоятельно исходя из результатов работы за конкретный период.

В 2019 году относительно отчетности для ИП на УСН без работников по сравнению с 2020 годом никаких кардинальных изменений не произошло.

В 2019-2020 году отчетность ИП на УСН без работников сводится к следующему:

  1. Ведению Книги учета доходов и расходов (КУДиР).
  2. Подаче декларации по УСН в ФНС (за 2019 год до 30.04.2020).

Как и прежде, индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, заполняют Книгу учета доходов и расходов (КУДиР).

КУДиР для ИП на УСН утверждена Приказом Министерства Финансов РФ № 135 н 22.10.2012 года, с изменениями внесенными приказом Минфина России от 07 декабря 2016 года № 227н. Данную книгу ведут как и ИП на УСН доходы так и ИП, применяющие УСН доходы минус расходы. Для ИП на УСН доходы необходимо учитывать только доходы. Этим же Приказом определен Порядок ведения КУДиР.

Данный режим налогообложения считается наиболее востребованным среди предпринимателей, поэтому они должны знать, как отчитываться ИП в налоговой по упрощенке. Непосредственные бизнесмены выбирают, будут ли они уплачивать 15% с чистой прибыли или 6% со всего дохода, полученного во время ведения деятельности. Целесообразно пользоваться системой «Доходы» при наличии значительной наценки.

Какие отчеты сдают ИП на УСН без работников в 2019 году

Сдается документация по УСН раз в год. Для ИП налоговый период по этому режиму представлен календарным годом. Но при этом приходится ежеквартально уплачивать авансовые платежи. Предприниматель сдает в ФНС следующую отчетность:

  • декларация по УСН передается в отделение налоговой службы раз в год до 30 апреля года, следующего за отчетным;
  • если предприниматель принимает решение прекратить деятельность, то он должен сдать декларацию УСН в следующем месяце после закрытия ИП, но не позже 25 числа;
  • если по разным причинам нарушаются условия, предъявляемые к предпринимателям на этом режиме, то ИП теряет право применять УСН, поэтому он должен направить соответствующее уведомление в ФНС в течение 25 дней после окончания отчетного квартала.

Если по разным причинам происходит задержка сдачи декларации ИП на упрощенке, то предприниматель будет вынужден уплачивать за каждый день просрочки пени в размере 5% от размера налога, указанного в этом документе. Штраф не может быть меньше 1 тыс. руб., но при этом он не может превышать 30% от размера налога.

В 2019 году ИП на упрощенке не будут вовсе сдавать какую-либо отчетность в ФНС, так как они будут пользоваться специальными онлайн-кассами, сведения из которых в автоматическом режиме отправляются в налоговую службу.

Какие отчеты готовятся на ОСНО?

При использовании такого режима в ФНС сдается следующая документация:

  • Декларация 3-НДФЛ сдается за год работы. Передавать ее в ФНС необходимо до 30 апреля следующего года. Для этого применяется специальный утвержденный бланк, введенный Приказом ФНС № ММВ-7-11/671@. Если нарушаются сроки сдачи декларации, то уплачивается штраф в размере 30% от размера налога, но минимально 1 тыс. руб.
  • 4-НДФЛ. Данный расчет должен сдаваться только новыми предпринимателями. Документ сдается в ФНС в течение 5 дней после окончания месяца, когда был получен первый доход от деятельности. Такая декларация является второстепенной, поэтому если предприниматель по разным причинам не сдаст ее в отделение ФНС в установленные сроки, то ему придется уплачивать только штраф в размере 200 руб.

Если предприниматель планирует закрытие ИП, то ему придется сдавать правильно заполненную декларацию 3-НДФЛ в течение 5 дней с момента приостановления операций. Если у него имеются официально зарегистрированные работники, то придется дополнительно сдавать некоторую отчетность за них в ФНС и другие государственные учреждения. Выше указывается, какие отчеты сдает ИП без работников.

Имущественный и транспортный налоги уплачиваются ИП в качестве физлица, поэтому он может не заниматься самостоятельно расчетом и сдачей декларацией. Он получает только по месту жительства соответствующую квитанцию, которую можно оплатить в отделении почты или банка.

Документы за работников

Применение ЕНВД ограничено сферами деятельности, которые указываются в региональных нормативных актах.

  • Б – базовая доходность одного месяца за единицу физического показателя;
  • ФП – физический показатель, используемый для целей предпринимательства (это может быть площадь торговой точки, количество магазинов и т. д.);
  • к1 – коэффициент, устанавливаемый на ежегодной основе Правительством;
  • к2 – понижающий коэффициент, регистрируемый раз в год местными органами власти (варьируется от 0,005 до 1).

Оплата налога происходит квартальными платежами до 25 числа месяца, следующего после завершения квартала. Рассмотрим оплату налога в 2019 году на примере.

По ЕНВД у ИП без штата есть возможность снизить сумму налога на взносы во внебюджетные фонды. Уменьшить можно налоговый платёж за квартал, в котором была произведена оплата авансового платежа во внебюджетные фонды.

Данный режим разрешается только в некоторых регионах страны. Как отчитываться ИП в налоговой по ЕНВД? Если выбирается этот режим, то учитываются следующие правила:

  • при составлении декларации учитывается выбранный вид деятельности, корректирующий коэффициент, устанавливающийся местными властями, базовая доходность от работы, а также разные физические показатели;
  • сдается декларация ежеквартально, а также каждые три месяца уплачивается налог;
  • допускается снизить размер сбора на сумму уплаченных страховых взносов, причем если у предпринимателя отсутствуют наемные работники, то налоговая база уменьшается на 100% перечисленных средств в государственные фонды;
  • если у ИП имеются сотрудники, то уменьшить базу налогообложения можно только на 50% от уплаченных взносов.
Предлагаем ознакомиться:  Уступка прав и обязанностей по договору аренды

Как отчитываются ип в налоговой

При использовании ЕНВД учитывается, что выручка никаким образом не влияет на размер налога, поэтому предприниматели могут не заниматься ее учетом. Переход на онлайн-кассы является обязательным даже для бизнесменов на этом режиме, но они получили отсрочку до середины 2019 года.

Любой бизнесмен должен разбираться в том, какую отчетность сдает ИП в налоговую инспекцию. От этого зависит отсутствие проблем с представителями ФНС. Кроме составления разных налоговых деклараций, предприниматель должен сдавать определенные документы в другие государственные фонды.

Если у ИП отсутствуют наемные работники, то ему не приходится сдавать какие-либо документы в ПФ или иные фонды. Исключением является ситуация, когда гражданин самостоятельно становится на учет в ФСС, уплачивая добровольные взносы. В этом случае ежегодно до конца года приходится передавать специальный отчет в ФСС и уплачивать фиксированный взнос. При таких условиях ИП может рассчитывать на получение пособия по временной нетрудоспособности или декретные выплаты.

Следует разобраться в том, как ИП отчитывается в налоговой и в других фондах за наемных работников. Для этого используется следующая документация:

  • сведения о среднесписочной численности наемных работников передаются в ФНС до 20 января каждого года;
  • расчет по страховым взносам направляется в ФНС в конце квартала, полугодия, 9 месяцев и года до 30 числа следующего месяца;
  • в отделение налоговой службы сдается форма 6-НДФЛ за всех сотрудников до 1 апреля каждого года;
  • справки о доходах наемных работников по форме 2-НДФЛ передается до 1 апреля каждого года в отделение ФНС;
  • в ПФР передается до 15 числа каждого месяца форма СЗВ-М, содержащая сведения о численности работников;
  • дополнительно в ПФ передаются до 1 марта каждого года формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1;
  • в ФСС передается расчет 4-ФСС каждые три месяца до 20 числа следующего за кварталом месяца.

Только если предприниматель будет знать, какие отчеты сдает ИП в разные государственные учреждения, он может избежать начисления крупных штрафов.

Любой бизнесмен должен разбираться в том, какую отчетность сдает ИП, а также какими способами она может передаваться в государственные организации.

Сдавать документацию можно в электронном или бумажном виде. Для этого используются электронные каналы связи, личное посещение какого-либо учреждения или использование услуг доверенного лица.

ИП на ЕСХН без наемных работников

Отчетность ИП

ЕСХН может применяться лишь теми ИП, которые ведут деятельность, связанную с производством сельскохозяйственной продукции. При данной системе налогообложения значительно упрощён процесс ведения бизнеса за счёт минимальной отчётности и небольшой ставки налога.

Формула Оплата Отчёты
(Доходы — расходы)*6% Авансовые платежи по полугодиям. Первый платёж за 2019 год – до 25 июля 2019, окончательный расчёт до 31 марта 2020 года

Декларация по ЕСХН подаётся до 31 марта года следующего за отчётным. За 2019 год сдать отчёт нужно до 31 марта 2020 года.

НДС – 20% (введен с 01.01.2019г. Можно воспользоваться освобождение согласно ст. 145 НК РФ, абз. 2 п. 1) Платежи поквартально, до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
  • Книга покупок (по НДС);
  • Книга продаж;
  • Книга о доходах и расходах;
  • Декларация по НДС. Сдается поквартально, до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Рассмотрим на примере оплату ЕСХН в 2019 году для ИП без штата сотрудников.

ИП, практикующие ЕСХН и не имеющие в штате наёмный персонал, могут уменьшить налоговую базу на взносы во внебюджетные фонды за себя. Ту часть платежей, что вы внесли авансом, можно учесть в качестве расходов.

Декларация ИП по сельскохозяйственному режиму сдается раз в год до 31 марта года, следующего за отчетным периодом. Пользоваться для этого надо актуальным бланком, в который регулярно властями вносятся разные изменения.

Если предприниматель прекращает свою деятельность, то он должен уведомить об этом работников ФНС, для чего им сдается декларация до 25 числа месяца, следующего за месяцем, когда была прекращена работа.

Отчетность по зарплате наемных сотрудников и страховым взносам

какую отчетность сдает ип

ПСН привлекает многих налогоплательщиков простотой в расчёте налога и отсутствием декларации. По итогу отчётного года вам не понадобится сдавать документы в налоговую: необходимо только продлить действие патента на ваше усмотрение.

Рассмотрим основные характеристики данной системы налогов с помощью таблицы.

Срок Оплата Формула Отчётность
1 — 6 месяцев В любой день действия патента, включая дату его завершения. Средства можно внести одной суммой или авансовыми платежами Потенциальный доход (зависит от региона, сферы деятельности)*6% КУДиР (книга о доходах и расходах)
7 — 12 месяцев В первые три месяца нужно внести 1/3 от суммы налога. Оплата происходит в любой день единоразово или по частям. Оставшиеся 2/3 – не позднее дня окончания патента одним платежом или авансами Потенциальный доход (зависит от региона, сферы деятельности)*6% КУДиР

Суммы «патентного» налога уже посчитаны. Их можно найти для любой разрешённой деятельности на сайте налоговой. Патент не привязан к календарному году. Вы можете начать деятельность в середине любого месяца и закончить через период, на который приобретался патент.

Приверженцам ПСН нужно знать, что снижение налоговой нагрузки за счёт страховых взносов государство для них не предусмотрело. Исключение может быть только в том случае, если вы совмещаете ПСН с другой налоговой системой. Давайте разберёмся, как уменьшить налог ИП без работников в данной ситуации.

К примеру, вы применяете патент и УСН. В этом случае уменьшить сумму налога можно только по УСН и то неполную часть. Вычет будет рассчитываться пропорционально полученному доходу от каждого вида деятельности – от ПСН это будет потенциальный доход, от УСН фактически полученный.

декларация ип

К примеру, на ПСН потенциальный годовой доход составляет 300 тыс.руб, а на УСН 700 тыс.руб. Составляем пропорцию и выясняем, что доходность на УСН у нас будет 70% от общего дохода (700 300) тыс.руб.

36 238 * 70% = 25 367 рублей.

700 000 * 6% — 25 367 = 16 633 рублей.

300 000 * 6% = 18 000 рублей.

Еще раз повторимся! На ПСН вычет страховых взносов законодательно не предусмотрен. Только на УСН и ЕНВД. Взносы, которые можно принять к вычету, должны быть фактически оплачены до 31 декабря текущего года.

Все расчётные операции должны быть отражены в книге доходов и расходов, которая по окончании года должна быть приведена в порядок на случай налоговой проверки.

Заключение

Каждый бизнесмен должен знать, как ИП отчитывается в налоговой инспекции, какие для этого подготавливаются документы, а также какими способами можно передать документацию в это учреждение. Если будут по разным причинам нарушаться данные требования, то это приведет к уплате крупных штрафов.

Выбор конкретных отчетов зависит от того, по какому режиму налогообложения трудится предприниматель. Дополнительно учитывается, имеются ли у него официально трудоустроенные работники.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

Adblock detector