Налоговый вычет при покупке квартиры супругами: могут ли получать оба или один

Можно ли получить налоговый вычет за супруга

Основания для получения вычета

Сумма вычета будет зависеть от того, когда супруги приобрели недвижимость. Если это было сделано до 2014 года, то она составит 2 000 000 на обоих. Распределить полученные средства между собой можно по усмотрению.

Возврат возможен при наличии определенных оснований:

  • недвижимость была куплена за наличный расчет;
  • наличие ипотеки;
  • ремонт квартиры.

Что касается последнего пункта, то потребуется предъявить доказательства, которыми могут выступать чеки, квитанции и.д.

Как распределяется имущественный вычет
при общей совместной собственности, если жилье куплено в
ипотеку

AndrewLozovyi/Depositphotos

Если при покупке жилья супруги выбрали форму «общая долевая
собственность», то доли определены заранее и указаны в
Свидетельстве регистрации права собственности (выписке из ЕГРН с
15.07.2016 года). Несмотря на это, с 01.01.2014 года имущественный
вычет супругов не привязан к доле собственности.

Супруги могут распределить налоговую льготу по своему
усмотрению: либо произвольно, либо в зависимости от взноса каждого
в оплату квартиры. Об этом говорится в Письме ФНС России от 30
марта 2016 № БС-3-11/1367@, Письме Минфина России от 29 июня 2015 №
03-04-05/37360, 01 июня 2015 № 03-04-05/31428, 10 марта 2015 №
03-04-05/12335.

Для получения имущественного вычета и определения доли каждого
из супругов необходимо обратиться в ИФНС по месту жительства. В
налоговый орган подается
пакет документов, включая декларации 3-НДФЛ и платежные
документы на приобретение квартиры. Если вы решили перераспределить
расходы, дополнительно прикладывается заявление на распределение
вычета.

1. Каждый из супругов самостоятельно оплатил свою долю и имеет
на руках подтверждающие документы. Это самый простой случай, когда
льгота рассчитывается в полном соответствии с понесенными
расходами. Для этого не нужно писать заявление о распределении.

В 2018 году вы с женой купили квартиру за 3 млн. рублей и
оформили ее в общую долевую собственность. Каждый из вас
самостоятельно оплатил свою долю, что подтверждают платежные
документы. Доли были распределены так: 990 тыс. заплатила ваша жена
(1/3), 2,1 млн. — вы (2/3). Размер налогового вычета для вашей жены
составит 990 тыс.

2. Каждый из супругов самостоятельно оплатил свою долю и имеет
на руках подтверждающие документы. Супруги решили распределить
фактические расходы в других пропорциях, так как согласно ст. 34
Семейного Кодекса РФ, имущество, нажитое в браке, считается
общим.

В 2016 году вы с женой купили квартиру в общую долевую
собственность. Стоимость жилья 4 млн. Каждый из вас самостоятельно
оплатил свою долю, что подтверждают платежные документы. Доли были
распределены так: 25% заплатили вы, 75% — ваша жена. В этом случае
выгоднее оформить налоговые вычеты не по платежам, а
перераспределить расходы поровну.

3. За жилье заплатил один из супругов. Семейная пара может
написать заявление в ИФНС и распределить доли по своему усмотрению.
Как мы уже говорили выше, основанием являются новая редакция
Налогового кодекса, ст. 34 Семейного Кодекса РФ, Письма ФНС РФ и
Минфина.

В 2015 году вы с женой купили квартиру в общую долевую
собственность и распределили доли поровну. Стоимость квартиры 5
млн. рублей, все платежные документы оформлены на вас. Для того
чтобы и вы, и ваша жена получили максимальный вычет, в ИФНС следует
предоставить пакет документов, включая платежные документы и
заявление о распределении расходов.

Даже незначительная ошибка может быть поводом для того,
чтобы ИФНС вернула документы на доработку. Оставьте заявку на нашем
сайте, и личный налоговый эксперт проверит ваши документы и
заполнит декларацию 3-НДФЛ

Если квартира приобретена в ипотеку, вы имеете право получить
налоговую льготу не только на сумму основного платежа, но и на
фактически выплаченные ипотечные проценты. Подробная информация
дана в статье «Налоговый
вычет при покупке в ипотеку».

Можно ли получить налоговый вычет за супруга

Согласно ст. 34 Семейного Кодекса РФ, имущество, приобретенное в
браке — совместная собственность супругов. Это значит, что
налоговый вычет на ипотечные проценты может быть распределен по
усмотрению супругов вне зависимости от того, на кого оформлен
договор и платежные документы. Дополнительные разъяснения приведены
в Письме Минфина РФ от 16 мая 2017 N 03-04-05/31445.

В 2016 году вы с женой купили в ипотеку дом и распределили
доли поровну. Кредит вы оформили на себя, и платежи шли от вашего
имени. Так как в прошлом вы уже использовали право на получение
имущественного вычета по ипотечным процентам, вы решили оформить
налоговый вычет на жену. Для этого в ИФНС было направлено заявление
о распределении расходов по выплате кредитных процентов. В итоге
ваша супруга получит 13% от фактически выплаченных банку
процентов.

Важно! Согласно Письму Минфина РФ от 06 ноября
2015 № 03-04-05/63984 и Письму Минфина РФ от 01 октября 2014 N
03-04-05/49106, супруги имеют право ежегодно изменять пропорцию, по
которой рассчитывается имущественный вычет по ипотечным
процентам.

С 01.01.2014 года процедура получения имущественного вычета при
покупке в совместную собственность практически ничем не отличается
от процедуры получения имущественного вычета при покупке в долевую собственность.

Вы имеете право распределить налоговую льготу по своему
усмотрению в любом соотношении долей. Для того чтобы получить
равные доли, никаких дополнительных действий не нужно — вы
формируете
пакет документов, включая декларации 3-НДФЛ и заявления на
вычет, и передаете его в ИФНС по месту жительства.

Если же вы
хотите назначить каждому из супругов индивидуальную долю, то к
общему пакету документов нужно приложить заявление на распределение
расходов. В этом случае инспектор учтет ваши пожелания и рассчитает
вычет в той пропорции, что вы указали. Основание — новая редакция
НК РФ, Семейный Кодекс РФ, Письмо ФНС России от 18.09.2013 №
БС-4-11/16779@, Письма Минфина РФ от 29 марта 2017 №
03-04-05/18320, 20 апреля 2015 № 03-04-05/22246, 08 апреля 2015 №
03-04-05/19849.

Предлагаем ознакомиться:  Как вернуть джинсы продавцу в течение двух недель — ограничения, правила, сроки возврата одежды

Если ваше жилье дороже 4 млн. рублей, то каждый супруг получает
по 2 млн. рублей вычета. В этом случае не нужно писать заявление о
распределении расходов.

Находясь в браке, вы за 6 млн. рублей купили дом и оформили
его в общую совместную собственность. Так как стоимость дома
превышает два максимально допустимых вычета, то и вы, и ваш (-а)
супруг (-а) получите по 260 тыс. излишне уплаченного подоходного
налога. Итого на семью 520 тыс. рублей.

 В статье «Налоговый
вычет при покупке квартиры, дома, участка земли» мы описали все
нюансы, поэтому напомним лишь основные требования для получения
имущественного вычета:

  • вы налоговый резидент РФ;
  • у вас есть документы, подтверждающие покупку;
  • есть документы, подтверждающие право собственности;
  • вы приобрели квартиру не у взаимозависимых лиц;
  • вы ранее не использовали право на вычет;
  • размер имущественного вычета не может превышать 2 млн. рублей,
    поэтому максимальная сумма, которую вы можете получить — 260 тыс.
    рублей (13% от 2 млн.);
  • размер вычета не может быть больше стоимости купленной
    недвижимости.

Распределить доли основного имущественного
вычета можно только один раз по заявлению в ИФНС. Поэтому взвесьте
все «за» и «против» — впоследствии вы не сможете изменить свое
решение. Основание: Письма Минфина РФ от 07 сентября 2012 №
03-04-05/7-1090, 28 августа 2012 № 03-04-05/7-1012, 20 июля 2012 №
03-04-05/9-890, 18 мая 2012 № 03-04-05/7-647.

Семейная пара в 2016 году купила в совместную собственность
комнату. Так как жена находится в декрете и не имеет доходов,
супруги приняли решение весь налоговую льготу распределить на мужа.
У жены остается право на вычет, поэтому при покупке новой квартиры
она сможет получить возврат подоходного налога.

В 2018 году семейная пара приобрела квартиру в общую
совместную собственность за 3 млн. рублей. Зарплата мужа больше,
поэтому они распределили вычет в пропорции 2/1. То есть муж получит
имущественный вычет в полном размере и вернет 260 тыс., а жена
получит 130 тыс. рублей. Так как размер имущественного вычета не
привязан к объекту собственности, при покупке нового жилья жена
дополучит оставшуюся часть вычета.

Чтобы получить все причитающиеся по закону деньги,
поручите заполнение декларации 3-НДФЛ налоговому эксперту
онлайн-сервиса НДФЛка.ру

После 01.01.2014 года имущественный вычет за проценты по ипотеке
считается отдельным видом вычета. Поэтому супруги могут
распределять его по своему усмотрению, вне зависимости от того, как
распределен основной вычет. Основание — пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ,
Письмо Минфина РФ от 16 мая 2017 N 03-04-05/31445, 01 октября 2014
N 03-04-05/49106. Для этого необходимо подать в инспекцию
заявление, подписанное обоими супругами. Пропорция может быть любой
— 0/100, 20/80, 50/50 или иной.

В 2016 году семейная пара за счет собственных средств и
ипотеки приобрела жилье в совместную собственность. Стоимость
составила 5 млн. рублей. Несмотря на то, что договор был оформлен
на жену, супруги приняли решение, что основной вычет они
распределят поровну, а вычет по ипотечным процентам получит муж.

Важно! Согласно Письму Минфина РФ от 06 ноября
2015 № 03-04-05/63984 и Письму Минфина РФ от 01 октября 2014 N
03-04-05/49106, супруги имеют право ежегодно изменять пропорцию, по
которой рассчитывается имущественная льгота по ипотечным
процентам.

Эта налоговая льгота удобна, если один из супругов теряет работу
или его заработок снижается. Например, для семейных пар, когда жена
уходит в декретный отпуск. На время декрета супруги могут
распределить имущественный вычет за ипотечные проценты целиком на
мужа.

В статье «Налоговый
вычет при покупке в ипотеку» мы подробно рассказали о процедуре
оформления имущественного вычета за ипотечные проценты.

Особенности

При приобретении недвижимости обоими супругами, требуется ознакомиться с некоторыми особенностями, от которых будет зависеть, как они смогут получить вычет. Когда супруги покупают жилье, они должны выбрать один из нижеперечисленных видов собственности:

  • общая долевая (предусматривает разделение на доли);
  • общая совместная (не предусматривает разделение на доли);
  • индивидуальная (жилье оформляется на одного из супругов).

После введенных изменения в НК РФ в 2014 году, вычет может получить каждый из супругов, но его максимальная сумма составляет 2 000 000 рублей. Если собственность была приобретена после 1.01.2014, то можно не составлять заявление о распределении вычета, а обойтись договоренностью.

В случае, когда квартира покупалась в совместную собственность, в пакет собранных документов нужно добавить заявление, в котором говорится о распределении налогового вычета между супругами. Процентное соотношение может быть любым: 20% на 80%, 50% на 50%, 0% на 100%. Все зависит от договоренности.

Если один из супругов отказался от вычета в пользу другого, то он не лишается возможности получить денежные средства. Впоследствии может быть подано заявление о получении выплаты в полном объеме, но только при наличии оснований.

Можно ли получить налоговый вычет за супруга

Так как максимальный размер вычета составляет 2 000 000 рублей, при распределении доли 50% на 50% каждый супруг получит 1 000 000 рублей. Если распределение составляет 0% на 100%, то один супруг получает максимальный размер вычета, а второй может реализовать свое право в дальнейшем, если купит новую недвижимость.

Если супруги купили жилье до 2014 года, то налоговый вычет распределяется согласно размеру доли. Из этого следует, что каждый супруг мог получить по 1 000 000 рублей, при соотношении 50% на 50%.

Такой вариант является менее выгодным, если сравнивать его с предыдущим, который предусматривает распределение налогового вычета в соотношении 0% на 100%. Плюс совместной собственности заключается и в том, что супруг, который отказался от вычета в пользу другого супруга, может реализовать свое право впоследствии.

Предлагаем ознакомиться:  Куда и как жаловаться на работодателя: образцы заявлений и порядок действий

Если распределение было осуществлено на одного супруга, то он имеет все основания получить денежные выплаты полностью.

Необходимые документы

Чтобы оформить налоговый вычет за супруга, потребуется собрать следующий пакет бумаг:

  • бумаги, которые подтверждают оплату процентов;
  • бумаги, которые подтверждают право собственности недвижимостью (например, договор купли-продажи);
  • заявление на отказ от имущественного вычета в пользу супруга;
  • заявление о распределении вычета между супругами;
  • ипотечный договор, в котором есть график платежей;
  • свидетельство о браке;
  • свидетельство о собственности на недвижимость;
  • справка по форме 2-НДФЛ от супруга, в пользу которого был осуществлен вычет.

Как распределяется вычет между
супругами при покупке жилья в общую совместную собственность

Можно ли получить налоговый вычет за супруга

Супруг, в пользу которого осуществляется вычет, может дать отказ только в том случае, если он не платит подоходный налог. Форму заполнения можно взять либо отделении в налоговой, либо на ее официальном сайте. Сами выплаты начисляются за каждый налоговый период. Если оформление вычета осуществляется через работодателя, то перечисления будут ежемесячными.

Что касается остальных случаев, то вычет осуществляется единовременной выплатой, когда все указанные сведения и документы будут проверены. Может ли супруг получить налоговый вычет через определенное время? При отказе одного из супругов от вычета в пользу другого, возможно дальнейшее получение денежных средств в любое время, но только при наличии оснований (например, покупка нового жилья).

Отказ в пользу мужа или жены лучше делать в том случае, если у кого-то из них нет официального места трудоустройства, соответственно заработок не облагается налогом. Также стоит знать, что отказ невозможно дать, если часть средств уже была получена.

Чтобы оформить отказ от налогового вычета, супругам нужно договориться между собой о том, кто из них получит денежные средства и в каком размере. Для оформления льготы нужно подать собранный пакет бумаг в налоговую инспекцию или обратиться к работодателю.

Если вычет в пользу супруга осуществляется в полном размере, то он должен указать в заявлении, что хочет получать средства, согласно своему месту трудоустройства. Следовательно, необходимы бумаги, которые подтверждают его доход.

Вне зависимости от того, на кого из супругов оформлено жилье, и
кто его оплачивал, семейная пара имеет право распределить доли
имущественного вычета по своему усмотрению. Согласно п. 1 ст. 256
НК РФ и ст. ст. 33, 34 СК РФ, имущество, приобретенное в
официальном браке — это общая собственность, которой распоряжаются
оба супруга.

Даже если квартира или другая недвижимость оформлена
только на одного, налоговый орган рассчитает имущественную льготу в
той пропорции, которую вы укажете в заявлении. Основание: Письма
Минфина РФ от 20 апреля 2015 № 03-04-05/22246, 18 марта 2015
№03-04-05/14480, 26 марта 2014 № 03-04-05/13204.

В 2016 году семейная пара приобрела квартиру за 1,5 млн.
рублей и зарегистрировала ее на мужа. Супруги приняли решение не
распределять расходы и оформить налоговый вычет на мужа. В этой
ситуации нет необходимости писать заявление в ИФНС о распределении.
У жены остается право получить вычет за жилье, купленное в будущем.

Законодательно установлено, что максимальный размер имущественного
вычета составляет 2 млн. рублей, но не более стоимости
приобретенного жилья. В нашем примере квартира стоит 1,5 млн.
рублей, на эту сумму муж и получил вычет (195 тыс. к возврату). Это
означает, что у мужа есть право добрать недополученную часть вычета
за счет жилья, купленного в будущем.

Внимание! Даже если квартира стоит 4 млн.
рублей и более, и оформлена на одного из супругов, для
распределения вычета супруги обязаны подать заявление в ИФНС.

Квартира за 4 млн. рублей была оформлена на жену, но супруги
решили оба получить налоговые вычеты. Они написали заявление в
налоговый орган и получили по 260 тыс. возврата НДФЛ.

Квартира оформлена на мужа, но супруги приняли решение
распределить весь налоговый вычет на жену. Они написали заявление в
ИФНС, где указали 100% долю жены. У мужа остается право получить
имущественный вычет за жилье, купленное в будущем.

Распределить имущественный вычет можно и после того, как супруг,
на которого оформлено жилье, уже начал получать вычет. Верховный
суд в п.18 Обзора практики рассмотрения судами дел от 21 октября
2015 года постановил, что распределить налоговый вычет на другого
супруга можно в любое время без ограничения по срокам, но только в
том случае, если прежде супруги не подавали заявление в ИФНС о
распределении. Для этого нужно подать уточненные декларации 3-НДФЛ
и написать заявление в ИФНС.

Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Мы не только
быстро и грамотно заполним для вас декларацию 3-НДФЛ, но и оправим
ее в налоговую инспекцию

Если вы оформляете квартиру, дом или земельный участок в общую
собственность с детьми, то можете получить налоговый вычет за их
доли. Все случаи мы подробно описали в статье «Налоговый
вычет за детей при покупке квартиры, дома, земельного
участка».

Можно ли получить налоговый вычет за супруга

Канал
НДФЛка.ру на Яндекс Дзен

Покупка недвижимости после 2014 года

Изменения, вступившие в силу с указанного года, уравняли в правах как дольщиков, так и совместных собственников.

На данный момент налоговый вычет между супругами, вне зависимости от размера доли, распределяется согласно фактически произведенным затратам. Но не всегда становится понятно, что подразумевать под осуществленными затратами и как их делить между супругами.

На помощь пришло Министерство Финансов, указав, что все имущество, приобретенное в браке (если иной порядок не отражен в брачном договоре), признается нажитым совместно, в том числе и деньги. В связи с этим, при покупке квартиры не имеет значения, на кого оформлены документы и кем производится оплата: мужем или женой. Оба супруга имеют равные права на возврат подоходного налога.

Предлагаем ознакомиться:  Незаконное расторжение договора аренды

Изменился и размер н/в на каждого супруга и составляет в настоящее время 2 млн. руб. на человека. Таким образом, если квартира куплена, допустим, за 5 млн. руб., оба супруга могут подать документы на возврат НДФЛ в размере 13% от 2 млн. каждый, и сумма вычета на семью составит 4 млн. руб.

И наконец-то есть ответ на важный вопрос: можно ли получить налоговый имущественный вычет за супруга. К примеру, если квартира или дом принадлежат жене, а она либо не работает, либо ранее использовала свое право на льготу, то можно оформить налоговый вычет на мужа.

В том случае, если квартира стоит 2 млн. руб., то при подготовке пакета документов супруги должны написать заявление о распределении расходов (не путать с заявлением о распределении вычета), в котором они отразят, кто фактически нес затраты по покупке жилья и кто будет являться заявителем по вычету.

При покупке готового жилья механизм распределения собственности работает как часы. При этом собственник либо состоит в браке, либо нет. Но как быть, когда объект недвижимости строится несколько лет, и в этот период происходят другие жизненные события, например, свадьба?

Рассмотрим такую ситуацию. Например, мужем до брака был заключен договор долевого участия (ДДУ) и получен акт приема-передачи имущества, а право собственности было зарегистрировало уже после заключения брака.

Голосуйте!

В этом случае, право на налоговый вычет будет иметь только он, так как квартира была приобретена непосредственно на средства мужа (до его брака), а не на совместные.

Ипотечный вычет

С 2014 года изменился и порядок заявления ипотечного н/в. Теперь он выделен в отдельный и может быть заявлен без привязки к основному, то есть относящемуся к квартире.

Размер данного налогового вычета ограничили тремя миллионами. Но для супругов, если следовать нормам кодекса о распределении расходов, он будет составлять в общей сумме шесть миллионов рублей: по три миллиона на каждого.

При этом, разумеется, все эти 6 млн.руб. должны быть выплачены супругами в качестве уплаты процентов на погашение ипотечного кредита. Только в этом случае можно будет вернуть 13 процентов от этой суммы.

Надеюсь, что приведенная информация помогла разобраться во всех тонкостях Налогового законодательства касательно совместного приобретения имущества супругами. И теперь каждый сможет получить максимальную сумму причитающегося ему налогового вычета.

О том, какие еще подводные камни могут встретиться при оформлении возврата НДФЛ, а также о том, как быть пенсионерам и можно ли вернуть подоходный налог за детей, смотрите в статье: «Что нужно знать обывателю о возврате НДФЛ при покупке недвижимости».

Если супруги оформили право собственности после 2014 года, то размер вычета на каждого из них будет составлять 2 000 000 млн. рублей. Можно заняться перераспределением в пользу супруга, имеющего более высокую заработную плату. Но этого делать не стоит, если необходимо получить денежные средства как можно раньше. Возможность добрать остаток налогового вычета становится доступной после приобретения следующей покупки.

image

При приобретении имущества в общей долевой собственности Вы так же, как и Ваш супруг, имеете право получить налоговый вычет. Декларацию по форме 3-НДФЛ можно подать несколькими способами: лично подъехать в налоговую инспекцию, предъявить нотариальную доверенность или подать ее через личный кабинет. Денежные средства будут перечисляться на счет, который будет указан в заявлении. В Вашем случае можно подать декларацию за супруга через его личный кабинет, вложив все необходимые документы и указав реквизиты счета.

Может ли жена получить налоговый вычет вместо меня?

Как оформить ипотеку, чтобы налоговый вычет получила и я, и муж?

Порядок получения налогового вычета может быть разным: как перечисление денежных средств на расчетный счет налогоплательщика, так и освобождение от уплаты НДФЛ на последующий период. Во втором случае вычет может быть предоставлен только лично, это очевидно. Но и в первом случае с материальным возмещением не фигурируют наличные, поэтому доверенность на получение денежных средств для последующей передачи доверителю здесь не поможет — возмещение перечислят только на личный расчетный счет налогоплательщика.

А вот подать заявление, декларацию, документы о подтверждении дохода, с которого был удержан НДФЛ и предполагается получить налоговый вычет, а также документы, подтверждающие факт приобретения жилья, вполне может сделать поверенный.

Текст подготовила Мария Гуреева

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Инструкция: как подать заявление на налоговый вычет

Можно ли вернуть государству налоговый вычет и получить новый?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Выплата средств

Получить налоговый вычет за супругу двумя способами:

  1. Через ФНС. В этом случае денежные средства перечисляются крупной суммой один раз в год.
  2. Через работодателя. С заработной платы не будет взиматься 13% до того момента, пока не наберется необходимая сумма. Все что требуется от заявителя – каждый год подавать необходимую документацию.

Если воспользоваться первым способом, то деньги будут начисляться каждый месяц, если вторым, то ФНС переведет средства на расчетный счет заявителя по истечении четырех месяцев со дня подачи заявления.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

Adblock detector