Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499)938-71-58 (бесплатно)
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 350-84-13 (доб. 215, бесплатно)


Налог с дарения квартиры нерезидентом рф - Соц-помощь

Налог при дарении квартиры нерезидентом нерезиденту

Нужно ли платить налог при дарении квартиры – в 2019 году, нерезиденту, близкому родственнику

Для большинства современных граждан России квартирный вопрос является одним из наиболее важных, так как обзавестись собственной недвижимостью сегодня крайне тяжело, а оформление ипотечного кредита слишком невыгодно.

Некоторые же граждане получили собственное жилье в качестве подарка от своих родственников или других близких людей, но даже в таком случае не всегда получить жилье просто, ведь у многих возникает еще и вопрос, связанный с налогообложением.

В частности, многие не знают, нужно ли платить налог при дарении квартиры и на кого вообще может накладываться такая обязанность.

Льготы

Если вы сомневаетесь в том, платится ли налог при дарении квартиры и относитесь ли вы к категории близких родственников дарителя, стоит просто рассмотреть, какой перечень лиц предусматривает действующее законодательство.

В соответствии с положениями, прописанными в Семейном кодексе, от необходимости уплаты налогов при дарении освобождаются следующие лица:

  • супруг и супруга;
  • дедушка и бабушка;
  • внучки и внуки;
  • приемные и биологические родители;
  • приемные и биологические дети;
  • сестры и братья.

Также стоит отметить, что степень родства должна быть дополнительно подтверждена путем предоставления специальной документации.

Если близкий родственник после получения квартиры решит продать ее ранее, чем через три года, ему все равно придется оплачивать налог в размере 13% от общей стоимости имущества

В данном случае нельзя дать конкретного ответа, так как все здесь зависит от статуса одаряемого, то есть кем он приходится собственнику указанного имущества. Если оба они находятся в близких родственных связях, то в таком случае при проведении сделки они полностью освобождаются от необходимости уплаты каких-либо налогов.

Если же они являются друг другу дальними родственниками или вовсе не имеют родственных связей, то в таком случае им уже придется оплачивать стандартный налог на доходы физических лиц.

По Семейному кодексу в категорию близких родственников входят все люди, имеющие связь друг с другом по нисходящей или восходящей линии. Если даритель собирается оформить договор, предусматривающий передачу квартиры или какой-либо другой недвижимости на одного из своих родственников, то в таком случае ни с кого из них не будут взыматься никакие налоги.

Стоит отметить, что при оформлении всех документов может понадобиться оплата услуг юриста и нотариуса, что буде стоить приблизительно 2 000 рублей за оформление самого документа, а также 1 400 рублей за его регистрацию в Росреестре. Приведенная сумма услуг нотариуса является условной, и может изменяться в зависимости от того, в какую контору обращается даритель.

Если даритель собирается предоставить квартиру или другое дорогостоящее имущество в качестве подарка дальним родственникам, в данном случае предусматриваются другие расходы и правила налогообложения. В первую очередь, в этой ситуации рассматривается перечень лиц, которые не относятся к категории близких родственников, но при этом все равно имеют определенные родственные связи с дарителем.

В частности, это относится к:

  • двоюродные сестры или братья;
  • сестры или братья супруги;
  • племянники;
  • двоюродные дедушки и бабушки;
  • теща и тесть;
  • другие родственники.

Для этой категории лиц предусмотрен налог с дарения недвижимости, сумма которого составляет 13% от цены подаренного имущества. При этом стоит отметить, что обязанность по выплате налога накладывается на одариваемое лицо.

Отдельное внимание стоит уделить тому, что такая сумма налога предусматривается для тех людей, которые не только относятся к категории дальних родственников дарителя, но еще и имеют статус резидентов России, то есть являются гражданами этой страны и находятся на ее территории более 183 дней без перерыва.

Для тех же, кто не является резидентом, налог на доходы придется оплачивать в размере 30% от стоимости подаренного имущества.

Если даритель решил подарить собственную недвижимость каким-то посторонним лицам, то, скорее всего, все его близкие и дальние родственники будут проявлять свое недовольство, но на практике после проведения самой процедуры никто не имеет возможности оспаривать составленный договор дарения, если он составлен в полном соответствии с нормами действующего законодательства.

Налог при дарении квартиры нерезидентом нерезиденту

Данное имущество полностью принадлежит дарителю, а это значит, что он имеет право распоряжаться своей собственностью так, как ему захочется.

Налогообложение сделки в такой ситуации составляет стандартные 13% от суммы приобретения, и оплачивается, соответственно, дарителем.

Как говорилось выше, если человек является нерезидентом России, то в таком случае ему нужно будет уплатить налог в размере 30% от стоимости передаваемого ему имущества. Здесь важно понимать, кто является резидентом РФ, а кто не входит в данную категорию лиц.

Резидентами России являются лица, которые находятся на территории этой страны более 183 дней. В то же время человек теряет данный статус, если на протяжении этого промежутка времени находится за границами РФ.

При этом нет никакой разницы в том, является он гражданином России или нет, и даже если граждане РФ уезжают за границу и пребывают там более 183 дней, они теряют статус резидентов, и в случае оформления дарственной должны будут оплатить налог, равный 30% стоимости подаренного им имущества.

Предлагаем ознакомиться:  Какие налоги платят физические лица

Пример уплаты НДФЛ

Чтобы правильно рассчитать сумму налога, нужно определиться с несколькими возможными вариантами.

Первым вариантом будет квартира, которая стоит 950 000 рублей (так как предусматривается особый расчет, если сумма меньше 1 000 000 рублей), и будет выступать в качестве подарка сыну дарителя.

При этом сам он является гражданином России, который всю свою жизнь прожил на своей родине и является ее резидентом. В таком случае НДФЛ при дарении будет составлять 0 рублей, так как сын является для дарителя близким родственником и полноценным членом семьи.

Второй вариант – оформление дарственной на недвижимость стоимостью 2 000 000 рублей в пользу племянника дарителя, который не является близким родственником дарителя.

Налог при дарении квартиры нерезидентом нерезиденту

Ему придется оплатить 13% от общей стоимости недвижимости, то есть достаточно провести простой расчет: 2 000 000 * 0.13 = 260 000.

Таким образом, при принятии дарения племянник должен будет внести в государственный бюджет 260 000 рублей.

Таким образом, иностранному гражданину нужно будет приобрести 2 100 000 рублей налога. На практике в подобных ситуациях гораздо проще приобрести менее дорогостоящую недвижимость, и большинство людей именно так и поступает, попросту отказываясь от такого дорогостоящего подарка.

Имущественный налог

В соответствии с действующим законодательством для дальних родственников и третьих лиц подаренная квартира считается полученным доходом, который облагается соответствующим налогом.

При этом сумма этой выплаты достаточно большая, несмотря на то, что составляет только небольшую часть от подаренного имущества, и поэтому далеко не все могут пойти на подобные траты, просто отказываясь от затратного подарка.

Выход из ситуации заключается в имущественном налоговом вычете, который предусматривает возможность возвращения оплаченной суммы в виде 13% от стоимости подаренной недвижимости.

Для получения такого вычета в отделение налогового органа нужно будет предоставить следующий пакет документов:

  • заявление;
  • декларация, составленная в соответствии с формой 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие право собственности на недвижимость;
  • документы, в которых указана стоимость данной недвижимости;
  • договор дарения, подписанный обеими сторонами;
  • документы, подтверждающие количество и сумму затрат, произведенных для составления договора;
  • другие необходимые документы.

Льготы

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: 18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

НК РФ освобождаются от налогообложения НДФЛ доходы в случаях дарения недвижимого имущества между членами семьи и близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Налогобложение нерезидентов при сделках дарения

ovchinnikovfoto/Depositphotos

К примеру, если деньги были получены в подарок на какой-либо праздник, данный доход не декларируется, а налог с него не берется.

  • Если жилье было получено в подарок от близкого родственника (жены, мужа, бабушки или дедушки, ребенка, брата или сестры). Каким бы ни было имущество, которое подарил вам близкий родственник, налог уплачивать вы не будете.

    Если недвижимость или иное имущество было получено в подарок от человека, не входящего в список, представленный выше, доход придется задекларировать, а налог – уплатить;

  • Полученное в дар признается натуральным доходом, и в том случае, если доход обременен налогообложением, повинность придется уплатить. Согласно этому, если человек, не являющийся вашим близким родственником, подарил вам жилплощадь или иное имущество, вы обязательно должны подать декларацию в налоговую и уплатить повинность в размере 13% от суммы стоимости дара.

Внимание

attention

В том случае, если соглашение не содержит в себе указание цены подарка, объем дохода устанавливается по рыночной стоимости жилплощади. Определяя стоимость жилища, сотрудники налоговой, как правило, требуют основываться на кадастровой стоимости квартиры, но вот в налоговом законодательстве не имеется точного порядка установления стоимости недвижимости на рынке, и если вы не согласны с кадастровой стоимостью полученной квартиры, у вас есть возможность выступить с заявлением иной суммы ( в этом случае придется потрудиться).

Кадастровая стоимость объекта содержится в его паспорте. Также ее можно узнать в Росреестре или Кадастровой службе.

Кто и как должен платить? Налог уплачивается одаряемым, или же новым владельцем жилплощади.

Инфо

info

Этот вопрос решается в суде. В этой статье вы узнаете все, что необходимо знать о налоге на дарение квартиры. На данный момент он составляет 13% для резидентов РФ, 30% для нерезидентов.

Как налог зависит от одаряемого? Близкими родственниками считаются люди, связанные друг с другом по восходящей или нисходящей линии, а также родственники, состоящие в полном или неполном родстве. Их список:

  • дети;
  • родители;
  • бабушки;
  • дедушки;
  • внуки;
  • сестры;
  • братья;

Если соглашения дарения жилплощади оформляется на кого-то из близких родственников, никаких налогов ни с дарителя, ни с одаряемого, взиматься не должно. То, на что все-таки придется потратиться в данной ситуации – юридические и нотариальные услуги. Если близкий родственник, получивший жилье, решит продать его в следующие 3 года, он будет обязан уплатить 13% налог.

Я являюсь нерезидентом р. Беларусь и проживаю на ПМЖ в ФРГ. Я бы хотела, причитающую мне мою долю на квартиру в Белоруссии подарить родной сестре.

проживающей в г.

Гомеле в квартире своего супруга. Где я могу осуществить договор о дарении. в Беларуссии или по месту прописки в беларуском консулате в ФРГ? Буду вам признательна за ответ. С уважением Екатерина Если собственник(нерезидент) проживает в Англии и хочет подарить свою московскую кв-ру сестре,проживающей в Москве, какой налог, где и когда он должен заплатить? 15 апреля 2008 г.

Предлагаем ознакомиться:  ТОП 8 банков, дающих кредит на квартиру

Хм.Налог с дарения квартиры нерезидентом рф Если подарит недвижимость сыну, будет ли сын платить налог на дарение, так как договор дарения с нерезидентом? 3. Если эта недвижимость перейдет к сыну по завещанию, будет ли он платить налог, так как имущество от нерезидента? 4.

Таким образом, повинность уплачивается, но она будет ниже, чем без составления сделки. В случае, если человек, которому квартира предназначается в дар, не желает ее принимать, он может отказаться, но если на данный момент уже будет составлено соглашение, отказ придется оформлять официально, составив специальное заявление и подав его в регистрационную палату.

Без уплаты квартиру также можно продать в том случае, если она была во владении более 3 лет. Если менее, налог уплачивается продавцом. Зарегистрировать такую сделку можно платно, стоимость – от 1.500 до 150.000 рублей.

Если близкие родственники По Семейному кодексу в категорию близких родственников входят все люди, имеющие связь друг с другом по нисходящей или восходящей линии. Если даритель собирается оформить договор, предусматривающий передачу квартиры или какой-либо другой недвижимости на одного из своих родственников, то в таком случае ни с кого из них не будут взыматься никакие налоги.

имеющих общих отца или мать. Ставка налога на дарение Если даритель с одаряемым не являются близкими родственниками, то последний обязан уплатить 13-ти процентный налог от суммы подаренного недвижимого имущества.

Ставка налога на дарение равна 13%, если одариваемый является резидентом РФ. Для нерезидентов РФ ставка налога равна 30%. Ставка налога для нерезидентов может быть изменена только международным соглашением, исключающим двойное налогообложение.

Исчисляется налог на дарение по процентной ставке от дохода, полученного в результате дарения.

Если квартира находилась в собственности менее 3-х лет или происходила продажа недвижимости чаще одного раза за отчетный налоговый год, владелец при продаже должен уплатить 1% государственной пошлины, 5% налога и 1,5% — военный сбор. Налогом не облагаются объекты недвижимости, которые были получены в наследство по закону или по завещанию.

Если продавец нерезидент продает недвижимость, которая была в собственности менее 3-х лет, или происходит продажа недвижимости чаще одного раза за отчетный налоговый год, то необходимо уплатить 1% государственной пошлины, 15% налога на доходы физических лиц (если сумма дохода превышает 10-и кратный размер минимальной заработной платы, применяется ставка 20% налога) и 1,5% военный сбор.

От каких налогов освобождаются льготники Согласно статьи 4 Декрета Кабинета Министров Украины «О государственной пошлине», от уплаты госпошлины освобождаются следующие категории граждан: инвалиды Великой Отечественной войны и семьи воинов, которые погибли или пропали без вести и приравненные к ним в установленном порядке лица;

инвалиды 1 и 2 группы; граждане, отнесенные к І и ІІ категории пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы; граждане, которые имеют статус пострадавшего в следствии аварии на ЧАЭС третей категории, которые по состоянию на 1 января 1993 года жили или работали в зоне обязательного отселения не меньше двух лет, а в зоне гарантированного добровольного отселения не меньше трех лет;

граждане, которые имеют статус пострадавшего в следствии аварии на ЧАЭС четвертой категории, постоянно проживают или работают в зоне повышенного радиоэкологического контроля, при условии, что по состоянию на 1 января 1993 года они прожили или отработали в этой зоне не меньше 4 лет. Воспользоваться льготой можно при оформлении сделки у государственного нотариуса.

Кроме того, договор в данном случае не должен содержать дополнительных условий, как, например, пожизненная рента или требования оплаты установленной доли имущества. Такая сделка не предполагает компенсации. Она предполагает безвозмездное дарение конкретному человеку или организации.

При наличии каких-либо требований, указанных в договоре, сделка будет считаться недействительной.

Чтобы сохранить подаренное имущество в собственности получателя, важно не только правильно составить договор, но также вовремя уплатить налог, подать декларацию в установленные сроки, сразу после получения зарегистрировать полученную недвижимость в государственном реестре.

Несвоевременная оплата налога на дарение родственнику влечет за собой негативные последствия, выраженные во взыскании денежных средств через иск. Размер земельного участка, с которого платят? Чтобы заплатить с земельного участка, необходимо брать в расчет стоимость на всю землю.

Здравствуйте Зоя, то, что вы имеете в виду это налоговый вычет при продаже жилой недвижимости. Если бы вам продали долю квартиры, то для продавца 1 000 000 рублей была бы сумма не облагаемая налогом. Вы получили свой объект недвижимости в дар, налоговый вычет в данном случае не применяется.

Получить в подарок квартиру – безусловно, очень радостное событие в жизни. Ведь цены на недвижимость сегодня очень высоки, а ипотечные кредиты невыгодны.

Но после получения столь замечательного дара, кроме радости, возникают и вопросы.

Самый первый: нужно ли платить налог на дарение? Если квартира подарена родственником, то какой должна быть степень родства? Постараемся подробно ответить на эти и другие, возникающие при оформлении договора дарения, вопросы.

При определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них – п. 3 ч. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ.

У многих граждан при получении квартиры в дар нередко возникает вопрос о том, считается ли подаренное родственником недвижимое имущество доходом, подлежащим в соответствии с требованиями российского законодательства налогообложению.

Предлагаем ознакомиться:  Как сэкономить на покупке ОСАГО?

Юридические нюансы возникновения обязательств перед бюджетом в связи с дарением квартиры как раз и предопределяются тем, в каких отношениях находятся между собой даритель и одариваемый. Если они являются родственниками, то решающее значение при обложении такого подарка налогом будет иметь степень существующего родства.

Льготы

Налог на дарение недвижимости нерезиденты с 2019 года для физических лиц

Льготы

Статус резидента не связан с гражданством. Если одаряемая дочь проживает в России (больше половины года за год, предшествующий моменту дарения), то она является резидентом, и само дарение облагаться налогом не будет. Однако при последующей продаже квартиры в срок менее трех лет (с момента дарения) нужно будет заплатить НДФЛ от суммы продажи.

В случае заключения договора безвозмездного дарения недвижимого имущества между близкими родственниками, к которым относятся дети и родители, в данном случае мать и дочь, при получении подарка одаряемый не обязан уплачивать налог. Но декларацию – обязан, так как у него появляется новая собственность – объект налогообложения.

Если квартиру подарить супругу дочери, то ему, как не являющемуся близким родственником дарителя, необходимо будет подать декларацию и заплатить налог в размере 13% от 70% кадастровой стоимости объекта дарения.

Насколько надежны брачные договоры?

Как оформить отказ супруга от совместного имущества?

Льготы

Такие люди по законодательству не являются близкими родственниками для дарителя, однако в определенный круг людей, приближенных к нему, все же входят. В этот перечень входят:

  • всяческие двоюродные и внучатые родственники;
  • племянники;
  • тесть и теща;
  • сестры и братья мужа/жены;
  • остальные родственники;

Налог при дарении квартиры нерезидентом нерезиденту

Здесь налог на доход равняется 13%.

Он уплачивается новым владельцем недвижимого имущества. В этой ситуации существует также несколько очень важных нюансов, знать о которых необходимо.

Важно

important

Дальние родственники, облагаемые данным налогом, должны быть российскими гражданами. Россиянин, проживавший в иностранном государстве больше отведенного на то срока, больше не является российским резидентом.

В этом случае налог на дарение будет равен 30%. На размер этой суммы в исключительных случаях могут влиять международные соглашения и конвенции.

Льготы

Налогобложение нерезидентов при сделках дарения

Законом установлены фиксированные даты подачи декларации и совершения платежа, при несоблюдении которых можно получить штраф.

При просрочке подачи декларации штраф составляет 100 рублей, если же с учетом него получатель не оплатит сумму вовремя, то ему будет начислен штраф, равный 20% от платежа. Неумышленной оплата считается при повторной просрочке, что влечет за собой начисление штрафа, равному 40% от платежа.

Налог при дарении квартиры нерезидентом нерезиденту

В этом случае самостоятельных правоотношений у одаряемого с ФНС не возникает: уплата произведена, декларацию подавать не нужно. Льгот по НДФЛ на дарение не предусмотрено. Пенсионеры, инвалиды и другие категории населения платят его на общих основаниях.

НДФЛ за детей выплачивают их родители/опекуны. Налоги на подаренное имущество После выполнения договора дарения подарок переходит к выгодоприобретателю. С этого момента он несет бремя содержания вещи/имущества, а основания обретения права собственности утрачивают значение.

Ниже описан ряд налогов, которые владелец имущества платит в фиксированном размере независимо от того, получает ли он доход от его использования. Имущественный налог Налог на имущество юридических лиц установлен гл. 30 НК РФ. Он относится к региональным: ставка определяется субъектом РФ в пределах разрешенной федеральными властями (максимум 2,2% в силу ст. 380 НК РФ).

При этом нет никакой разницы в том, является он гражданином России или нет, и даже если граждане РФ уезжают за границу и пребывают там более 183 дней, они теряют статус резидентов, и в случае оформления дарственной должны будут оплатить налог, равный 30% стоимости подаренного им имущества. Пример уплаты НДФЛ Чтобы правильно рассчитать сумму налога, нужно определиться с несколькими возможными вариантами.

Первым вариантом будет квартира, которая стоит 950 000 рублей (так как предусматривается особый расчет, если сумма меньше 1 000 000 рублей), и будет выступать в качестве подарка сыну дарителя.

В таком случае НДФЛ при дарении будет составлять 0 рублей, так как сын является для дарителя близким родственником и полноценным членом семьи.

  • имущественного комплекса с жилым помещением — 1 млн. руб. (ст. 403 НК РФ).

Если в результате подсчетов база равна нулю, налог не уплачивается. Статьей 406 НК РФ установлены граничные ставки рассматриваемого налога:

  • для жилья это 0,1%;
  • для недвижимости, находящейся в доверительном управлении — 2%;
  • для прочей недвижимости — 0,5%.

В силу ст. 409 НК РФ, налог должен быть оплачен до первого октября года, следующего за отчетным. Земельный налог Земельный налог урегулирован гл. 31 НК РФ и относится к местным. Его платят как физические, так и юридические лица (ст.

388 НК РФ). Важно Согласно ст. 389 НК РФ, объекты налогообложения — участки, размещенные в пределах муниципального образования, которое ввело налог. Не облагаются земли, изъятые или ограниченные в обороте. За налоговую базу, согласно ст.

Юридическая помощь!

г. Москва и обл.

Налог при дарении квартиры нерезидентом нерезиденту

г. Санкт-Петербург и обл.

Федеральный номер

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

Adblock detector