Налоги в букмекерских конторах

Налогообложение ставок в букмекерских конторах

Содержание

Серьезным толчком к развитию букмекерского рынка в последнее десятилетие стало вступление в 2009 году в силу закона о прекращении игорной деятельности на территории РФ за исключением специально отведенных зон в приграничных районах.

Этот закон не только положил начало легализации игорного бизнеса, но и развитию онлайн-рынка спортивного беттинга. В первое время — нелегального, но с 2014 года переведенного в легальное поле. Сегодня все больше игроков предпочитают играть в официальных БК, хотя, помимо сложности в идентификации, главным препятствием для большинства бетторов является необходимость уплачивать налог в букмекерской конторе, а также сложности с пониманием, как это делать правильно.

Налоги на выигрыши у букмекеров в России. Законодательство 2019 года

Изменения в системе налогообложения, касающиеся спортивных ставок, были внесены 1 января 2018 года. Они коснулись, прежде всего, статьи 214.7 Налогового кодекса РФ, в которой оговорены особенности определения налоговой базы и исчисления налога по доходам от участия в лотереях и азартных играх. Изменения были зафиксированы Федеральным Законом «О внесении изменений в часть вторую НК РФ», который вступил в силу 27 ноября 2017 года.

Главное нововведение коснулось «пороговой» суммы, которая разделяет сферу ответственности букмекерской конторы и беттора в плане уплаты 13%-го налога.

Если доход игрока по ставке равен или больше 15 тысяч рублей, БК выступает в роли налогового агента беттора и самостоятельно вычитает налог на выигрыш на ставках и перечисляет его государству. При этом налог в 13% (30% — для проживающих на территории страны менее 183 дней на протяжении следующих подряд 12 месяцев) отсчитывается от суммы, получившейся в результате разницы между выигрышем и суммой сделанной ставки, то есть, от чистой прибыли.

Для лучшего понимания приведем пример. Предположим, клиент букмекерской конторы внес на игровой счет 10000 рублей. После этого сделал две ставки, каждая по 5000 рублей. Одна ставка проиграла, вторая выиграла. Сумма выигрыша составила искомые для выполнения условия выплаты налога букмекером 15000 рублей.

Берем выигранную сумму и отнимаем от нее цену ставки (15000-5000), получаем 10000 рублей. Букмекер в качестве налогового агента удерживает и перечисляет в бюджет страны с этой суммы 13%, а именно 1300 рублей. В результате на руки беттор получает 8700 рублей чистой прибыли плюс 5000 рублей ставки, которые не были учтены налогами. Итого — 13700 рублей.

Если сумма выигрыша с пари меньше 15000 рублей, то БК полностью выплачивает выигрыш по коэффициенту. Однако беттор должен самостоятельно отчитаться перед налоговой. Оператор ставок при этом информирует налоговые органы о полученных игроками доходах, поэтому они имеют право обратиться и взыскать с физического лица неуплаченные налоги в букмекерских конторах.

Важный нюанс — в отличие от ситуации, когда налог на выигрыш в БК платит букмекер, в этом случае игрок самостоятельно определяет налоговую базу и выплачивает со всей выигранной суммы, а не с чистой прибыли. Платить НДФЛ нужно только с выведенных с игрового счета денег. Если игрок выиграл, например, 5000 рублей, то выплачивать придется только в случае вывода этой или другой суммы.

Еще существует небольшое, но важное послабление: если беттор за календарный год со всех букмекерских контор вывел сумму, не превышающую 4000 рублей, то ее декларировать не нужно в соответствии со статьями 217 и 229 НК РФ. Также если игрок выиграл большую сумму, то один раз в год он имеет право не декларировать эти 4000 рублей, или, проще говоря, вычесть ее из общей суммы за год, от которой придется выплатить самостоятельно.

Важно учитывать, что сбор со ставок в букмекерских конторах выплачивается с любой выведенной с сайта букмекера на счет ЦУПИС суммы. Даже если она меньше заведенной, она приравнивается к выигрышу. По этой причине рекомендуется выводить деньги реже и не самыми мелкими суммами.

Приведем примеры. Предположим, что игрок за год со всех контор, в которых зарегистрирован, вывел всего 3900 рублей. Он может расслабиться и ничего не декларировать. Если беттор вывел за год всего 10000 рублей, то он имеет право вычесть из этой суммы 4000 рублей и уплатить налоги с получившейся суммы в 6000 рублей.

Россия не является единственной страной в СНГ, в которой игроки платят налоги в БК на выигрыш. Возьмем 6 значимых стран бывшего СССР и посмотрим, как обстоит дело с выигрыши в букмекерских конторах там.

  • Беларусь. С бетторов, выводящих деньги со своего счета или забирающих их в наземных букмекерских пунктах, удерживают 4% от всей суммы выигрыша. Исключений нет: налог удерживается даже в случае возврата по причине отмены соревнования или вывода не сыгравшего ни разу депозита. Взимание налога происходит на стороне букмекера. Деньги, как в РФ, взимаются только при снятии средств. Если игрок выигрывает, но оставляет деньги на счету, никаких налоговых сборов не будет вплоть до попытки вывести средства на карту или иным способом.
  • Украина. Налог на выигрыш в БК есть. Обязательства по взиманию суммы также лежат на букмекере. В Украине функционирует единая налоговая ставка на выигрыш и равна она 18%. Кроме того, 1.5% идут на поддержку армии. Размера налога в совокупности равен 19.5%. Налог начисляется на всю сумму выигрыша, а не на чистую прибыль. То есть, если вы поставили 1000 гривен и выиграли 5000, то букмекер высчитает 19.5% с общей суммы в 5000 гривен.
  • Казахстан. Налог составляет 10%, однако в букмекерских конторах, в отличие от казино и лотерей, он не установлен и не взимается.
  • Молдова. Букмекерские конторы недавно были монополизированы государством, а выигрыши облагаются налогами в соответствии с местным налоговым кодексом.
  • Армения. Полученные игроками на ставках выигрыши также облагаются налогом. Процентная ставка колеблется от 15% или 25% в зависимости от суммы выигрыша. Есть и минимальный порог для уплаты — 10 тысяч драм (примерно 1400 рублей). С выигрышей меньше этой суммы налог не взимается. В 15% взимается с суммы до 120 тысяч драм (16800 рублей), в 25% — больше приведенной суммы.
  • Азербайджан. Букмекеры выплачивают, однако сборов с прибыли для бетторов в Азербайджане нет.

Согласно статье 214.7 Налогового Кодекса РФ от 27.11.2017, пользователям букмекерских контор предусмотрен налог на выигрыш свыше 15000 рублей, полученных вследствие участия в азартных играх. Величина пошлины составляет 13% от суммы дохода игрока, и взимается она при осуществлении кэшаута.

Всех букмекерских операторов можно разделить на две большие группы – легальные и нелегальные. Лицензированные в России компании сотрудничают с организациями Первый и Второй ЦУПИС. Эти операторы законно осуществляют свою деятельность на территории страны, их ППС присутствуют в большинстве российских городов, а веб-сайты таких БК никогда не подвергаются блокировкам. Лицензия ФНС дает гарантию выплаты выигрыша любого размера, но при этом придется отчислять налог в 13 процентов от дохода.

Предлагаем ознакомиться:  Компенсация за невыплату заработной платы расчет

С нелегальными конторами дела обстоят интереснее: оффшорными компаниями не предусмотрено налогообложение. Многие пользователи считают это преимуществом, и задумываются об игре в нелицензионных БК. Тем не менее, вывод денег со счета зарубежного букмекера расценивается как «поступление из иностранного источника», что в любом случае требует уплаты НДФЛ 13%. В противном случае, Вам грозит не только штраф, но и возможность загреметь за решетку.

Неужели все настолько серьезно? Поскольку средства перечисляются из оффшорных зон, банк может обратиться к правоохранительным органам по подозрению в отмывании денег, ссылаясь на Федеральный закон №115-Ф3 от 07.08.2001. В результате, намного выгоднее и безопаснее сразу отдать предпочтение легальным букмекера и не переживать о последствиях вывода крупных денежных сумм.

Разобравшись с особенностями удерживания налогов с игроков букмекерских контор России, предлагаем Вам узнать, как это происходит в других странах:

  • Казахстан. Беттинг операторы не выступают в качестве налоговых агентов, однако пользователям придется «поделиться» 10% от суммы выигрыша с государством, задекларировав доходы самостоятельно;
  • Беларусь. Здесь действует самая низкая налоговая ставка – всего четыре процента. Однако она распространяется не общую сумму дохода, в том числе и на возврат пари. Таким образом, поставив на ТБ 2 гола 2000 рублей, в случае возврата ставки будет удержан налог в размере 4%, что равно 1920 руб;
  • Украина. Налоги не взымаются при ставках в онлайне, но при размещении пари в наземных отделениях от величины чистого выигрыша отнимается 19,5 процентов.

Российские клиенты букмекерских контор зачастую не знакомы с актуальными законодательными нормами, касающимися налогообложения выигрышей. Первая причина кроется в регулярных изменениях в законодательстве РФ, за которыми сложно вовремя уследить. А вторая связана с некорректной подачей информации, публикуемой на профильных сайтах.

Легальные российские букмекеры удерживают обязательный налог с каждой выплаты, которая проходит через кассу. По этому принципу работают наземные пункты приема ставок. Что касается онлайн-букмекеров, то здесь используется иная стратегия. Налог взимается не со сделанной интерактивной ставки, а лишь при заказе игроком выплаты. В этом случае выигрышем следует называть сумму выплаты за вычетом суммы последнего сделанного депозита.

Некоторые букмекеры заявляют о том, что все налоги на выигрыши выплачиваются из собственных средств этих контор. Такое утверждение не является корректным. Если игрок получает выигрыши в размере от 4 001 до 15 000 рублей, он обязан самостоятельно исчислять подоходный налог и уплачивать его в фискальные органы. Букмекер, в свою очередь, должен сообщать в налоговую инспекцию о таких выигрышах.

Самостоятельная уплата налога с выигрыша не является сложной процедурой. По сути она идентична декларированию выигрышей в зарубежных букмекерских конторах, при котором используются банковские выписки. Клиент легальной российской БК должен сохранять квитанции о получении выигрышей, сумма которых составляет от 4 001 до 15 000 рублей.

В дальнейшем эти квитанции должны быть предъявлены в фискальных органах. В качестве альтернативного варианта можно взять выписку о таких выигрышах в Центре приема и учета интерактивных ставок (ЦУПИС). Через этот контролирующий орган проходят все денежные операции между игроками и лицензированными букмекерами.

Законодательная база

В правилах букмекерских контор из России в пункте о налогах четко указано, что каждый выигрыш участника пари облагается в размере 13%. При этом не важно, каким способом беттор заключил сделку с конторой: в лайве, прематче, на сайте, в кассе или с мобильного телефона.

Предлагаем ознакомиться:  Социальный стаж считается прерваным для общего

В статье 214.7 налогового кодекса РФ указано, что выплата налога осуществляется организатором ставок, то есть букмекером. Данное правило работает с начала 2014 года. Учитывается лишь чистая прибыль игрока от ставок. Не все БК применяют прямой алгоритм, когда с клиентов взимается 13%. Некоторые организации успешно внедрили методы компенсации налогового бремени, тем самым предоставляя более выгодные условия для игры.

Ещё недавно государство обязывало частных лиц оплачивать налоги с предоставлением отчетов в ФНС. Однако это правило в последнее время было упразднено, и бетторы не обязаны отчитываться перед налоговой инспекцией, если размер выигрышной суммы не превышает 15 тыс. рублей.

Налогообложение ставок в букмекерских конторах

Налог с выигрыша в букмекерской конторе, превышающую указанный лимит, оформляется в налоговой декларации в течение года с момента поступления денежных средств на игровой счёт участника пари.

На первых порах букмекерские организации руководствовались принятым еще в 1991 году общим законом РСФСР «О предприятиях и предпринимательской деятельности». В 1993 году в российской столице появились первые минимальные требования к спортивным букмекерам. Отправной точкой в плане законодательства в сфере регулирования сферы беттинга стал закон 1998 года «О лицензировании отдельных видов деятельности». В список обязательных к лицензированию попали и игорные заведения.

В 2006 году был принят Закон об азартных играх. Более предметно законодательная база для спортивных букмекеров была разработана и внедрена в последнее десятилетие. После запрета на игорную деятельность на территории России за исключением специально отведенных мест (2009 г.), в 2011 году 26 декабря было принято постановление правительства №1130 «О лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах».

В 2014 году были регламентированы ставки в интернете путем дополнения и изменения закона «О государственном регулировании азартных игр». Новый закон вступил в силу 22 августа под номером 222. В соответствии с ним, в РФ были созданы два Центра учета приема интерактивных ставок (ЦУПИС), регулируемые Центробанком, для контроля за деятельностью букмекерских контор, получивших разрешение (лицензию) на деятельность в России, и физических лиц, выступающих в роли их клиентов.

Налоговые вопросы, связанные с легальным рынком спортивного беттинга в РФ, регулирует ФНС России.

Можно ли вывести выигрыш без уплаты налога?

Возможность обхода налогообложения интересует многих пользователей, но практика показывает, что ничем хорошим это не заканчивается. Исходя из вышеперечисленного Вы убедились, что это реально сделать при помощи игры в нелегальных операторах. Однако риски слишком высоки, чтобы регистрироваться в оффшорных конторах.

Существует легальный способ вывода денег без НДФЛ. Согласно российскому законодательству, на налоговый период (один год) отводится льготная сумма в размере 4000 рублей. Она отнимается от просуммированного выигрыша за 365 дней. Таким образом, если пользователь заработал в БК 4000 RUB или меньше на протяжении года, он освобождается от уплаты пошлины. Сумма мизерная, но это единственная законная возможность обойти налогообложение со стороны ФНС.

Как рассчитать налог самостоятельно

Н – размер пошлины в рублях

В –выигрыш игрока

Налогообложение ставок в букмекерских конторах

С – сумма ставки

13% – налоговая ставка в процентах

Рассмотрим принцип подсчета налогов для физических лиц на следующем примере: игрок заключил пари 25000 RUB на коэффициент 1.76, одержал победу, а затем запросил выплату средств. Сколько денег получит беттор? Подставляем известные нам значения под формулу и получаем (42500 – 25000) – 13% = 2275 руб. С учетом всех отчислений в бюджет РФ, после кэшаута пользователь получит (42500 – 2275) = 40225 рублей.

Еще один пример: игрок поставил 9000 руб на кф. 1.2. Выигрыш составил 10800 рублей. Ввиду того, что доход беттора не превысил отметки 15 тысяч, налог в размере (10800 – 9000) – 13% = 234 RUB ему придется оплатить самому. Данная операция будет произведена без участия букмекерской конторы, и в следующем разделе мы расскажем, как это сделать.

Преимущества оплаты налога на выигрыш

Любой выигрыш в букмекерской конторе облагается налогом. Первый способ оплаты не требует от игрока никаких усилий. Если он выигрывает пари, равную или превышающие сумму в 15000, то все за него делает букмекер. Клиент просто выводит деньги уже с учетом вычтенного налога. Сложнее процесс, если приходится декларировать доходы самостоятельно.

Налоговая декларация должна быть подана не позднее 30 апреля года, идущего за отчетным. Норма регламентируется пунктом 1 статьи 229 Налогового Кодекса. То есть, если вы собираетесь отчитаться за 2018 год, то должны подать декларацию не позднее 30.04.2019. Уплачен налог должен быть по месту жительства не позже 15 июля года, идущего за отчетным. В примере этой датой будет 15.07.2019. Также в конце года требуется получить справку по форме 2-НДФЛ с прописанной суммой дохода за год.

Самый простой способ заполнения и подачи декларации — сделать это через личный кабинет на сайте ФНС.

Можно отправиться в налоговую инспекцию по месту жительства и предоставить декларацию в бумажном виде. В этом случае легче всего заполнить ее при помощи специального приложения, которое каждый год размещается на сайте налоговой службы. Допустимо воспользоваться почтой с описью вложения.

Наиболее удобный способ оплаты — также личный кабинет на портале ФНС (если он есть у клиента). Там же отражается сумма, там же можно произвести оплату онлайн. После начисления НДФЛ информация поступает на портал госуслуг, где также можно посмотреть данные о налогах и оплатить их онлайн

Перед тем, как зарегистрироваться в бк, команда Bet On советует изучить основные вопросы бк, ведь игра начинается не с того, что игрок начинает делать ставки на спорт, а с подбора выгодной и удобной букмекерской и регистрации в ней. Читайте раздел советы по ставкам и начните свой путь с плюса.

Легальность предоставления беттинг услуг определяется наличием лицензии ФНС Российской Федерации. Этот документ дает букмекеру право вести законную деятельность по организации и проведению азартных игр.

Предлагаем ознакомиться:  Какие системы налогообложения можно совмещать

В таких конторах выигрыш является налогооблагаемой базой, вычисляемой для каждой выплаты, и представляет собой сумму выплаты за вычетом суммы ставки. В 2018 году в силу вступили изменения к законодательству, согласно которым с выигрышей не взимаются налоги, если их сумма за календарный год не превысила 4 000 рублей.

Выигрыши суммой от 4 001 рубля до 15 000 рублей облагаются подоходным налогом, размер которого исчисляет сам клиент букмекерской конторы. Он же уплачивает налог в соответствующем размере. А букмекер в обязательном порядке передает сведения в налоговую инспекцию о выигрышах такого размера.

Выигрыши суммой 15 000 рублей и выше тоже облагаются налогом. Однако в этом случае букмекерская контора берет на себя функции налогового агента. Именно букмекер удерживает налог до выплаты выигрыша, в дальнейшем перечисляя удержанные средства фискальным органам.

Все игроки, которые делают ставки на спорт, тотализатор, неспортивные события, теоретически имеют выбор относительно того, в какой БК регистрироваться, платить или не платить налоги. Но тем бетторам, которые хотят спать спокойно, рекомендовано все-таки не идти против законодательства. К тому же, оплата налога сочетается с такими преимуществами сотрудничества с легальными БК:

  1. Безопасность и надежность всех транзакций (пополнения игрового счета и вывода денег с депозита).
  2. Стабильность в работе с букмекером. Сайты легальных БК (вместе с депозитами бетторов) не попадают под внезапные санкции Роскомнадзора.
  3. Беттор не нарушает законы РФ, ему не грозит принудительное взыскание налогов, заведение административного или даже уголовного производства.
  4. Делая ставки и оплачивая налог на выигрыш, клиент БК стимулирует развитие экономики России. Что в первую очередь должно отразиться на финансовом и социальном статусе самого беттора.

Пользователи БК должны принимать во внимание, что все, кто имеет доход от какой-то деятельности, в любом случае осуществляют налоговые отчисления в казну. Выигрыш при заключении пари в БК – это подвид пассивного дохода. Поэтому такие денежные поступления в норме должны облагаться налогом, в этом нет ничего экстраординарного.

Как получить справку о выплате налогов

Игроки букмекерских компаний получат справку после декларации и уплаты налогов. Задекларировать выигрыши необходимо до 30 апреля: делается это путем заполнения специальной формы с перечнем источников доходов. Здесь как раз и требуется указать БК в качестве одного из них, прикрепив выписки банковского счета с суммами переводов из контор.

Следует документально подтверждать не только величину выигрыша, но и суммы, которые поступали на баланс букмекерского оператора в качестве депозита. Непосредственно уплата налога происходит в период между подачей декларации и 15 июля следующего года.

Налогообложение ставок в других странах

Выплата налога в букмекерской конторе в России — обязанность каждого гражданина РФ. Если отказаться делиться с государством, к беттору будут применены санкции, предусмотренные законодательством.

Продублируем, что при выигрыше в 15000 рублей и выше, налоговым агентом игрока выступает букмекер. При выводе средств беттор уже получает на руки сумму с учетом вычтенных 13%. Ничего больше выплачивать или декларировать в этом случае не нужно.

Если у игрока есть выигрыши, составляющие суммы меньше 15000 рублей, но больше 4000 рублей в год, то избежать уплаты налога не выйдет. За неуплату беттору грозит штраф от 5 до 30% от суммы невыплаченного налога (не меньше 100 рублей) плюс пеня за каждый просроченный месяц. Деньги и штраф налоговые органы могут взыскать в принудительном порядке через судебных приставов.

Сокрытие налогов на серьезную сумму (от 900 тысяч рублей) — уже уголовное преступление. За это полагается штраф от 100 до 300 тысяч рублей и лишение свободы на срок до 6 месяцев. Если же будет сокрыта сумма от 4.5 млн рублей, то размер штрафа увеличится до 500 тысяч, а срок заключения — до 3 лет. В первый раз нарушитель может избежать тюремного наказания, если уплатит все платежи и штрафы.

Букмекерский рынок в России до 2014 года не был легализован. Но с недавних пор букмекерские конторы, желающие работать в легальное правовом поле, вынуждены получать разрешение на деятельность и обязуются платить в государственную казну 13%. Такой же налог на выигрыш платят и бетторы.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpressru

Налоговая ставка на выигрыш в РФ — одна из самых лояльных.Дополнительное преимущество заключается в том, что при выигрыше крупных сумм (от 15000 рублей), налоги следует выплачивать с прибыли, а не с общего дохода. Делает это налоговый агент, которым выступает букмекер. Изменения в законодательстве, датированные 2018 годом, внесли некоторую неразбериху в процедуру выплаты налогов.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

Adblock detector