Надо ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству

Сколько лет надо на продажу квартиры по наследству

Главные вопросы по налогообложению продажи наследственного имущества

  • Обязанность уплаты налога возникает, если срок владения унаследованной недвижимостью не превышает 3 года (36 месяцев с даты получения права собственности). Но не 5 лет, как при продаже не наследственной недвижимости, приобретенной  после 1 января 2016 года.
  • Уменьшить величину облагаемого дохода можно на имущественный вычет в размере 1 млн. Расходы на приобретение этой квартиры предыдущим собственником брать в зачет нельзя, также нельзя учесть никакие расходы на ремонт, коммунальные платежи.
  • Нельзя занижать стоимость продаваемой наследственной квартиры. С 01. 01. 2016 года стоимость недвижимости, указанная в договоре купли продажи, сверяется с ее кадастровой стоимостью, которая очень близка к рыночной. В случае, если в договоре указана меньшая, чем 70% кадастровой стоимость, налог будет доначислен налоговой инспекцией.
  • В случае продажи квартиры несколькими собственниками по 1 договору, вычет в 1 млн. предоставляется на весь объект, а не каждому собственнику. Т.е. вычет получает каждый, но только согласно его доли (пример: 1/2 доля — значит вычет 500 тыс. руб, 1/3 доля — вычет 333,3 тыс.руб.).
  • Если каждый владелец продал свою долю по отдельному договору купли-продажи, то каждый вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей.
  • Не существует никаких льгот для разных категорий граждан (пенсионеры, инвалиды, несовершеннолетние и пр.). После продажи унаследованного жилья никто не освобождается от уплаты налога. Ну разве только те, кто владеет ею более 3 лет.

Чтобы определить облагается ли налогом наследственная квартира при продаже или нет, нужно считать только срок владения квартирой. Бесполезно искать преимущества в статусе налогоплательщика. Избежать налогового бремени возможно, выждав трехлетний срок владения квартирой, или свести доходы от продажи к нулю вычетами или расходам (если размеры позволяют).

Сделки с долями существенно усложняют жизнь налогоплательщика. Не всегда, продав унаследованную долю в квартире, можно произвести расчет по классическому алгоритму. Рассмотрим особенности декларирования доходов в наиболее часто встречающихся ситуациях.

Как продать долю в квартире по наследству

Основным условием выставления на продажу наследства служит его оформление на право собственности. После регистрации преимущественного права, обладатель недвижимости может начать сбор документов для ее дальнейшей реализации. Пакет документов должен содержать следующие свидетельства и подтверждения:

  • заверенное нотариально имущественное право;
  • сертификат государственной регистрации полномочий;
  • одобрение кого-либо из супругов на реализацию имущества, если имеющийся брачный контракт предусматривал получение по наследству совместной собственности;
  • технический паспорт жилья;
  • подтверждение об отсутствии задолженности по коммунальным обязательствам;
  • соглашение о купле-продаже вступает в силу с момента регистрации, согласно статьям Гражданского кодекса РФ.

Дополнительным условием, чтобы состоялась продажа квартиры доставшейся по наследству, послужит предварительный нотариальный отказ других претендентов на имущество. К тому же, можно продать квартиру лишь через шесть месяцев после смерти ее первоначального владельца. Это как раз тот срок, когда получатель наследства законно обретет свои права. Время, отпущенное на получение документов наследования, не предусматривает реализацию жилья, что будет считаться незаконным при ее проведении.

Права на пользование, а также на частичное распоряжение объектом недвижимости у наследников возникают со дня смерти собственника имущества. То есть с момента открытия наследственного дела получатель квартиры имеет возможность:

  • Сдавать жилье в аренду.
  • Проживать в помещении.
  • Оплачивать счета за коммунальные услуги и др.

Однако для продажи, дарения или составления завещания на квартиру будущему владельцу необходимо официально зарегистрировать право собственности в уполномоченных службах:

  • Росреестр;
  • Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ).

Нотариус не ранее, чем через шесть месяцев с момента открытия наследства, выдает заинтересованному лицу свидетельство о праве на наследство. Данный документ является основным подтверждением прав наследника на оставленное завещателем ему имущество.

Претендент на получение наследства должен направить в нотариальную контору заявление о принятии того имущества, которое завещано ему.

Для продажи доли в квартире, перешедшей по наследству, необходимо предварительно зарегистрировать право собственности на нее. После официального заверения владелец имеет возможность по личному усмотрению распоряжаться имуществом, в том числе продать или подарить его.

В действующем законодательстве содержатся определенные условия продажи имущества, находящегося в долевой собственности:

  • Обязательно нотариальное удостоверение сделки, в отличие от реализации объекта недвижимости единоличным собственником, где в участии нотариуса нет необходимости (п. 1 ст. 42 ФЗ от 13.07.2015 №218-ФЗ).
  • Среди документов, которые понадобятся для регистрации, должно присутствовать соглашение о выделе доли, заключенное между владельцами. Такой раздел может быть произведен и на основании решения суда.
  • Обязательно извещение других пользователей о продаже части квартиры. Собственники общей недвижимости обладают преимущественным правом на покупку (ст. 250 ГК РФ).

Пример

Гражданин К. решил продать часть квартиры, которую он получил по наследству от дяди. Владельцами жилья, помимо Гражданина К., были два совершеннолетних лица. Продавец письменно известил сособственников о совершении сделки, указав цену и иные условия реализации объекта. В ответ на уведомление поступил отказ от приобретения жилого помещения, что позволило Гражданину К. беспрепятственно продать, принадлежащую ему часть имущества.

После сбора необходимого перечня документов, оплаты государственной пошлины и соблюдения ряда требований, сведения направляются для регистрации перехода права собственности от продавца к покупателю.

Стоимость услуг нотариуса за удостоверение договора по отчуждению доли в праве общей собственности на квартиру составляет — 0,5 % от цены объекта, но не менее 300 рублей и не более 20 000 рублей.

Нередки ситуации, когда один из наследников доли не желает продавать квартиру. Отчуждение объекта недвижимости без согласия собственника является практически невозможным, за исключением:

  • обоюдного и добровольного достижения сторонами соглашения, например, о выкупе части имущества;
  • обращения в суд для принудительной продажи доли одним из наследников. Такого рода решения могут быть вынесены при наличии существенных причин.

Пример

Двухкомнатная квартира перешла по наследству от матери к двум сыновья: Гражданин Г. и Гражданин Р. Один из новых владельцев (Гражданин Г.) проживал ранее в данном помещении, которое является для него и его семьи (жена и двое детей) единственным жильем.

Гражданин Р. работает в другом городе и имеет там личную недвижимость, по месту нахождения унаследованного объекта не появляется, на контакт не выходит, коммунальные платежи не оплачивает.

Суд, рассмотрев материалы дела, определил следующее: Гражданин Г. имеет право в принудительном порядке по рыночной цене выкупить долю, которая принадлежит его брату.

Владелец распоряжается имуществом по личному усмотрению, в законе не содержится оснований, обязывающих продавать часть квартиры, в связи с отчуждением доли в объекте другими собственниками.

ksvetlaya/Depositphotos

По Закону, реализация объекта недвижимости – прерогатива её законного владельца. Квартира считается вашей, если на ваше имя оформлено свидетельство о праве собственности. Если его у вас нет, заключаемый договор купли-продажи будет сочтён нелегитимным и не имеющим законной силы.

Легитимная продажа наследуемого имущества станет возможной только после обращения в нотариальный орган для получения свидетельства о праве на наследство. На этом процедура не заканчивается. Вы должны подать нотариальное свидетельство в Росреестр. К нему прилагаются:

  • удостоверение личности (на кого оформляется объект);
  • заявление об официальной регистрации ваших прав на полученную собственность (заполнение осуществляется на месте при подаче документации);
  • кадастровый паспорт квартиры;
  • квитанция, свидетельствующая об уплате положенной госпошлины.

На заметку: процедура нечем не отличается от стандартной сделки приобретения или продажи квартиры.

Как определить срок владения

  • Если наследник не имел доли в этом жилье ранее, до смерти наследодателя, то срок в 36 месяцев исчисляется с момента смерти наследодателя.
  • Когда человек унаследовал долю в жилье, в котором у него уже имелась своя долевая собственность. Для всех долей начальной датой владения считается самая ранняя дата приобретения доли в этой собственности.

Пример: у наследника имелась ¾ доли в квартире с 2007 года. В 2018 году он унаследовал в этой же недвижимости ¼ доли. В 2019 году всё продал. Срок владения всем объектом целиком на момент продажи считается равный 12 годам (с 2007 по 2019 г.г.). Поэтому декларацию подавать не надо.

  • Если наследник не налоговый резидент, то правило трехгодичного срока, неприменимо. Нерезиденты должны платить налог в любом случае по ставке 30%.
  • Какой месяц считать, какой нет:
    • Если дата до 15 числа, то месяц не считается,
    • Если после 15 числа, то месяц идет в зачет.
Предлагаем ознакомиться:  Розыск банковских вкладов умершего и вступление в наследство

Период владения собственностью подтверждается датой его государственной регистрации. Однако датой унаследования недвижимости, доставшейся после смерти наследодателя, считается день смерти последнего. Именно с того времени наследник берет на себя обязанность правообладателя и продолжается до внесения в реестр данных о смене владельца.

Допустим, что хозяин жилья умер в 2010 году, а имущественное право новый собственник зарегистрировал 2014 годом и тогда же решил продать дом, то последний уплачивать налоговую пошлину не будет. Подобное объясняется тем, налог с продажи квартиры полученной по наследству, которая находиться в распоряжении нового хозяина меньше трех лет, не предусмотрен.

Какой налог на продажу унаследованной квартиры нужно платить в 2019 году?

До 2016 года срок владения любым недвижимым имуществом был равен 3-м годам. Если резидент страны оставался в статусе его собственника менее 3 лет, он обязан был заплатить НДФЛ.

В обозначенном 2016 году правила претерпели изменения. В нынешнем 2019, если вы решили сбыть недвижимое имущество в течение 5-тилетнего срока после вступления в права собственности, придётся платить положенные налоги в казну государства.

Право не платить по новым правилам сохраняется для отдельных случаев. Это:

  1. Вы стали собственником ещё до 01.01.2016.
  2. Имущество получено:
  • по договору пожизненного содержания,
  • в дар,
  • по наследству,
  • в результате приватизации.

Это означает, что унаследованную квартиру можно продавать уже через 3 года после того, как вы стали её владельцем.

Часто наследникам недвижимости нужны деньги и они сразу после оформления всех формальностей начинают поиски покупателей. Так как положенные 3 года владения ещё не прошли, сделка подлежит налогообложению. Владелец проданного имущества должен обратиться в налоговую инспекцию и предоставить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ.

Лица, недавно вступившие в право наследования, должны учитывать следующие нюансы процедуры:

  1. Применяется стандартная налоговая ставка:
  • для граждан РФ – 13%;
  • для иностранцев – 30%.
  1. Платить 13% и более нужно только с суммы, которая превысила 1 миллион рублей. То есть, государство предоставляет своим гражданам своеобразный налоговый вычет на 1 000 000.00 руб.

Если вы гражданин России и, к примеру, продали жильё за 2 000 000.00 рублей, 13% будет вычтено только с 1 000 000.00.

Налог на продажу наследства до 3 лет взимается не всегда. Не платят его некоторые категории граждан. Право вообще не платить налог дает:

  • инвалидность 1-й группы;
  • инвалидность 2-й группы;
  • инвалидность с детства;
  • оформление пенсии.

Остальным гражданам, которые не желают ждать 3 года, придётся уплатить обязательные 13% в казну страны.

Единственным способом избежать оплаты является продажа квартиры за сумму менее 1 миллиона. Но таким образом вы можете потерять больше, чем получите в результате сделки.

Пенсионеру

В отношении пенсионеров, входящего в льготную категорию, общие правила не действуют. Однако чтобы освободиться от 13-процентной выплаты, они должны обратиться в налоговый орган, чтобы подтвердить льготный статус. Достаточно предъявить:

  • удостоверение личности;
  • пенсионное удостоверение.

Сколько лет надо на продажу квартиры по наследству

Если наследником усопшего является его супруга, общая собственность автоматически преобразуется в индивидуальную. Наследница может продать квартиру, не дожидаясь 3-х лет после смерти близкого родственника. Но только в том случае, если усопший владел своей частью более 3-х лет.

Это же правило будет действовать и тогда, когда жена примет решение выделить наследуемую долю и оформит новое право наследования на недвижимость. В этом случае при оформлении сделки будут учитываться даты, указанные при получении первого свидетельства. Второе не будет браться во внимание.

Если продаётся квартира, владельцем которой (в полной мере или доли) является несовершеннолетний гражданин, правила остаются прежними. Возраст роли не играет. Владелец квартиры, не достигший 18 лет, платит налог на общих основаниях.

По Закону, несовершеннолетние не могут делать следующее:

  • подавать декларацию;
  • выплачивать причитающиеся суммы;
  • нести ответственность за невыполнение одного из требований Законодательства.

Всё перечисленное должны делать лица, которые перед законом отвечают за ребёнка (родители, попечители, опекуны). В налоговую инспекцию обращается законный представитель несовершеннолетнего. Он же оформляет все необходимые документы и несёт ответственность за нарушения и ошибки.

Декларация в этом случае должна быть составлена от имени ребёнка, но подписана его представителем.

Правила не требуют приложения документов, устанавливающих родство или иные отношения, дающие право представлять ребёнка. Однако юристы советуют приложить свидетельство о рождении ребёнка и другие бумаги, подтверждающие наличие взаимосвязи между взрослыми и детьми.

В юридической практике часто встречаются случаи, когда наследники, продавая унаследованную недвижимость, тут же приобретают новую более благоустроенную квартиру. В этом случае им полагается сразу два вычета:

  1. При продаже: вычет на 1 000 000.00 рублей.
  2. При покупке: вычет на 2 000 000.00 рублей.

Налогоплательщики должны действовать в рамках установленного порядка:

  • вычет от суммы приобретения не должен превышать 2 000 000.00 рублей;
  • вычет возможен только тогда, когда стороны сделки не взаимосвязаны;
  • право на вычет ранее не было использовано налогоплательщиком.

Оба вычета указываются в одной налоговой декларации.

Если гражданину причитается по наследству не вся квартира, а лишь её доля, алгоритм действий может быть другим. Он зависит от ситуации. Приведём ответы на наиболее распространённые вопросы, возникающие при долевой собственности:

  1. Когда все наследники решают одновременно продать свои доли. Владельцы квартиры могут договориться о распределении суммы налога. Допускается возможность взятия всего налогового бремени одним из участников сделки. Если у наследников нет желания брать на себя обязанность выплачивать налог за всех, он распределяется пропорционально стоимости доли каждого. Точно таким же образом распределяется и 1 000 000.00 рублей вычета.
  2. Когда доля продаётся одним из владельцев. В этом случае составляется отдельный договор. Дольщик имеет право воспользоваться вычетом на 1 000 000.00 рублей. Такое право будет у всех лиц, унаследовавших долю квартиры.
  3. Затраты или вычет? У налогоплательщиков есть альтернатива: допускается уменьшение доходов расходами. Граждане имеют право снизить доходную часть за счёт того, что они потратили, оформляя квартиру. Ни договорённости по распределению, ни пропорции не имеют отношения к тратам, которые всегда индивидуальны. Россияне имеют право выбирать, что им выгоднее: применить вычет или расходы. Это право у них не отбирается и тогда, когда все дольщики одновременно продают унаследованную недвижимость. Одни могут выбирать затраты, другие вычет. Последние могут использовать его только в положенной пропорции.
  4. Когда продаётся сразу несколько долей. Если в течение года налогоплательщик совершал несколько сделок по продаже долей в различных объектах, и владел ими менее 3-х лет, доход по всем совершённым сделкам должен быть суммирован.

Налогоплательщик, продавая несколько различных объектов недвижимости, может применять и вычет, и учёт затрат. Главное, не сочетать обе преференции применительно к одной недвижимости.

Бывает, что некоторые собственники одной квартиры уже владеют имуществом более 3-х лет, в то время как другие стали таковыми недавно. В этом случае те, кто превысил установленный законом срок, освобождены от необходимости уплаты налога. Другие наследники имеют право использовать вычет в размере пропорциональном к своей доле.

Иностранный гражданин, не являющийся резидентом России и проживающий в другом государстве, тоже может стать наследником квартиры, расположенной в РФ. Как и россияне, он не обязан платить налог за наследство.

Сколько лет надо на продажу квартиры по наследству

Для получения унаследованной квартиры необязательно приезжать в Россию. Все формальности иностранец может оформить у себя на родине через нотариуса. Также возможно назначить доверенное лицо или воспользоваться услугами работников консульства РФ.

Потребуется оплата следующих расходов:

  • оформление доверенности;
  • оплата госпошлины нотариусу, выдавшему свидетельство о праве наследования;
  • оплата госпошлины за регистрацию прав владения квартирой.

При продаже наследованной недвижимости до истечения 3-летнего срока, нерезидент обязан уплатить в казну РФ 30%. После 3-х лет налог платить не нужно.

Не быть резидентами РФ, то есть не проживать на её территории 183 дня в году, могут и россияне. В этом случае к ним применяются те же правила, что и к иностранцам.

С 1 января 2016 года законодательство внесло некоторые изменения, влияющие на срок обладания имуществом, когда физическое лицо освобождается от налогового платежа за реализацию унаследованного имущества. Упомянутые изменения являются действующими и в нынешнем, 2020 году.

Предлагаем ознакомиться:  Возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

Подвергшиеся изменениям налоговые правила фиксируют подоходный платеж для физических лиц на уровне 13%, что подразумевает уплату налога за проданную недвижимость, которая находилась во владении менее пяти лет. Однако если собственник дома пожелает продать его намного раньше, игра принимает другие условия.

Находящаяся на плечах владельца ненужная ему недвижимость имеет свойство опустошать его кошелек дополнительными государственными сборами. Поэтому он старается выставить ее на продажу сразу после получения наследства. Данный случай подлежит налогообложению, т. к. жилое помещение продается ранее прошедших трех лет. Его хозяин обязан предоставить налоговой инспекции декларацию ндфл после сбыта унаследованного имущества.

Налоговый кодекс страны декларирует, что пошлина уплачивается с цены превышающей 1 млн руб. Практически, владельцу предусматривается имущественный вычет, который компенсирует часть расходов связанных с покупкой или постройкой жилого объекта, что гарантировано налоговым законодательством России.

Что считается налогом, что госпошлиной

Некоторые путают налог и пошлину. Это совершенно разные понятия.

  • Госпошлина — уплачивается нотариусу за выдачу свидетельства о наследстве, то есть для того чтобы вступить и оформить наследство.
  • Налог — уплата в госбюджет суммы, полученной от разницы между доходом от продажи и вычетом/расходами, по сделке от продажи жилья, бывшего во владении менее 3 лет (5 лет).

Порядок получения наследственной массы и последующая её продажа вызывает у наследователей много вопросов. Нередко люди путают госпошлину и налог.

  1. Сумма налога – это то, что вы выплачиваете при реализации недвижимости с полученного дохода. Процедуре предшествует сделка. Налог идёт в госбюджет и представляет собой разницу между полученным вами доходом и предусмотренным вычетом либо понесёнными расходами.
  2. Госпошлина – это то, что платится нотариусу, когда вы оформляете на себя причитающееся. Она – это своеобразная плата за оформление нотариального свидетельства о наследстве.

Как посчитать налог

Налог определяется по стандартной формуле, такой же, как и для налогообложения продаж другой жилой недвижимости (не наследственной).

  1. Цена сделки — Налоговый вычет/расходы = Налогооблагаемый доход
  2. Налогооблагаемый доход * 13% = Налог к уплате

Иногда ошибочно полагают, что имущественный вычет отнимается от итоговой суммы налога. Но нет, вычет в 1 млн. вычитается из суммы договора купли-продажи, а не из суммы налога.

Примернеправильного расчета: объект продали за 11 млн. руб. Налогоплательщик сначала ошибочно продажную цену умножил на ставку (11 000 000 Х 13% = 1430 000), а потом отнял вычет (1430 000 – 1 000 000 = 430 000). Вышел результат 430 000 рублей, хотя должен быть равен 1,3 млн. (11 000 000 – 1 000 000 = 10 000 000; 10 млн. Х 13%).

Цена договора

Здесь все предельно просто – эта та сумма, которая указывается в тексте договора купли-продажи. Существуют несколько моментов, которые могут смутить налогоплательщика:

  • Несовпадение фактически переданных денег и официальной цифры в документах. Налогоплательщик прикладывает к декларации расписки, ссылаются на свидетелей, которые якобы подтвердят настоящий, а не «бумажный» порядок расчетных цифр. Но все это не важно, налоговая примет только текст купли-продажи.
  • Оплата в рассрочку. Некоторые сделки предусматривают поэтапную оплату. Не смотря на это, цена определяет не как отдельный платеж (первый или последний), а как общую сумму платежей.

Например, продается комната. Стороны определили, что оплата производится в течение 1 года ежемесячными платежами по 50 000 рублей. Причем последний платеж составляет 75 000 рублей. Цена сделки будет равна 625 000 руб. (50 тыс. Х 11 75 тыс.).

  • Купля-продажа с сопутствующими сделками. Нередко сделка сопровождается риэлторскими услугами, работой оценщиков, страховщиков и пр. Параллельно с договором заключаются, что называется, подсделки (вспомогательные сделки), дабы успешна прошла генеральная сделка. Суммы, уплачиваемые по этим вспомогательным операциям, никак не влияют на цену генерального договора.

Например, стороны договорились на цену 1 000 000 руб. Для поиска жилой недвижимости, проверки ее юридической чистоты, помощи в оформлении документов покупатели заключили договор на оказание услуг с риэлторской фирмой. За выполненную работу было уплачено 100 000 рублей. Цена сделки купли-продажи будет 1 млн. руб., то есть без учета стоимости услуг риэлторов.

  • Сравнение с кадастровой стоимостью. Сегодня рыночная и кадастровая стоимости приблизительно равны. Налоговым кодексом предусмотрено, что для дарения (в целях налогообложения) применяется стоимость недвижимости не ниже 70 процентов кадастровой стоимости, не взирая, на ту стоимость, которые стороны указывают в договоре. Для купли-продажи таких жестких рамок на законодательном уровне не установлено. Однако, налоговики в своей контрольно-проверочной деятельности применяют это принцип 70 процентов. Поэтому при сильно заниженной цене сделки инспекторы ФНС могут доначислить налог.

Вычет (расходы)

Это сумма, на которую уменьшают цену сделки перед налогообложением.

  • 1 миллион рублей  — это имущественный вычет, фиксированная сумма.
  • расходы – переменный показатель и зависит от фактических и документально подтвержденных затрат. Расходы, как правило, не сопоставимы с 1 млн, поэтому на практике почти не применяются, см. ниже более подробно почему. В исключительные случаях используют расходы, если продается несколько объектов недвижимости в один год (а вычет 1 млн. можно использовать только по 1 объекту).

Ставка

  • 13% — это размер, который применяют граждане России.
  • 30% — иностранцы или нерезиденты.

Что касается 30% ставки, то она применяется к лицам, не являющихся налоговыми резидентам РФ.  То есть постоянно проживающие на территории России менее 183 дней подряд в одном календарном году. Кроме иностранцев, не оказаться налоговым резидентом может и россиянин. Допустим, имеет жилье за рубежом и там преимущественно проживает. По большому счету имеет значение не гражданство, а срок непрерывного проживания в России.

Для определения суммы налога предусмотрена специальная формула:

  1. В = С – Е.
  2. А = В * 13%.

А – налог, который необходимо уплатить.

В – доход, который облагается 13%.

С – стоимость сделки.

Нотариус заверяет документ

Е – расходы либо вычет.

Цена договора

Узнать стоимость сделки не составит труда. Она указана в договоре купли-продажи. Тут возможно возникновение нюансов:

  1. Рассрочка – когда сумма передаётся продавцу поэтапно частями. Налог исчисляется сразу от общей суммы.
  2. Не совпадают реальные цифры с цифрами в документе. На это обращают внимание при возникновении споров. Судебная практика показывает, что за основу всегда берётся то, что указано в контракте.
  3. Наличие сопутствующих сделок. Часто продавцы и покупатели взаимодействуют с компаниями, помогающими им совершить сделку. Деньги, потраченные на такое взаимодействие, не влияют на цену главного договора.

Вычет и расходы снижают налоговую базу и не могут сочетаться применительно к одному объекту недвижимости. Если с вычетом всё понятно, он всегда равен 1 миллиону рублей, расходы у всех индивидуальны.

Вариант расходов используется редко, так как невыгоден собственникам. Чаще к нему прибегают, если нужно в течение одного года пустить в продажу несколько объектов, а вычет на 1 000 000.00 можно применить к одному из них.

Уменьшение дохода

Уменьшить налог от продажи квартиры полученной по наследству можно до такой степени, что ничего платить не придется. Конечно, процедура подразумевает невысокую стоимость жилья, но трату нервов с налоговыми декларациями, как то:

  • официально продаваемое наследство оценивается суммой менее 1 миллиона, что подразумевает отсутствие налоговой пошлины;
  • вычитают из цены расходы по приобретению дома, его ремонта, оформление имущественного права.

Из оставшейся суммы затем извлекают утвержденные кодексом 13%. Конечно, каждый должен выбрать один лишь пункт, да и минимальная стоимость дома доставшегося по наследству не должна быть ниже 70% его кадастровой цены.

Куда подавать 3-НДФЛ?

Документы для уплаты налога подаются в налоговую инспекцию по месту прописки. В данном случае речь идёт о месте, где официально зарегистрирован гражданин. Место пребывания продавца или нахождения объекта не подходит.

Налоговую отчетность следует сдавать в территориальную инспекцию по официальному адресу регистрации места жительства гражданина. Обычно это совпадает с местом постоянной прописки налогоплательщика.

Налоговый кодекс

То есть документы не сдаются:

  • ни по месту нахождения объекта продажи,
  • ни по временной прописке (место пребывания),
  • ни по фактическому проживанию (например, наём жилья без прописки),

а именно по прописке гражданина.

Приложение к декларации

Список документов, подаваемых в ИФНС:

  1. Заполненную декларацию;
  2. Документы на квартиру. Если декларант применяет фиксированный вычет, то представляется договор купли-продажи и финансовый документ о полученном доходе (расписка, выписка по банковскому счету и пр.). Однако платежный документ не всегда составляется сторонами сделки, а заменяется надписью продавца о получении денег, сделанной или по тексту договора или в акте приема-передачи жилья. В этом случае достаточно представить договор и акт приема-передачи.
  3. Если расходы учитываются, то в состав приложения еще входят документы о денежных расходах на приобретение квартиры в собственность продавца.
  4. Паспорт декларанта;
  5. Реестр документов.
Предлагаем ознакомиться:  Что нужно знать о наследовании приемнику при оформлении

Никаких заявлений и уведомлений (как, например, при получении вычета при покупке жилья) сдавать в ИФНС не нужно. Как и документы, подтверждающие статус собственника до сделки. То есть было ли наследование по закону или по завещанию, на налог с продажи это не влияет.

Приложения предоставляются в копиях, которые заверяет своей подписью сам декларант. Работник инспекции может потребовать представить оригиналы для подтверждения достоверности копий.

Когда отчетность отправляется по почте, то копии договоров и документов оплаты заверяются нотариально .

Заключение

Продажа унаследованной квартиры — это процесс, который требует от сторон по сделке соблюдения предусмотренных действующим законодательством требований, предъявляемых к порядку заключения договора, оформлению и регистрации права собственности. По нормам законодательства право распоряжения объектом недвижимости возможно только после официальной регистрации права собственности.

Для продажи квартиры или ее доли необходимо собрать определенные документы, грамотно и в рамках закона оформить соглашение. Подготовку акта можно осуществить самостоятельно или обратившись к услугам специалистов: юристу, нотариусу, риелтору (агенту по недвижимости).

После продажи унаследованного имущества продавец обязан оплатить налог. Освобождение от внесения сбора предусмотрено для тех, кто относится к определенной категории граждан или владеет недвижимостью в течение установленного в законе срока.

Вопрос

Может ли нотариус выдать свидетельство о праве на наследство досрочно?

По наследству от бабушки я получила двухкомнатную квартиру. В связи с острой финансовой необходимостью, мне бы хотелось как можно быстрее продать данный объект недвижимости. Подскажите, может ли нотариус выдать свидетельство о правах на наследственное имущество ранее установленного в законе периода, если я предоставлю справки и документы, которые будут подтверждать мою потребность в скорейшем отчуждении квартиры?

Ответ

Согласно действующим нормам права, срок для того, чтобы все заинтересованные лица смогли заявить о притязаниях на собственность умершего, составляет шесть месяцев. Оформление свидетельства ранее установленного периода невозможно, ввиду того, что, в законе не прописаны условия досрочной выдачи документа. Нотариус не имеет правового основания до истечения полугода со дня смерти наследодателя по личному усмотрению, даже при наличии весомых причин, предоставить свидетельство.

Ключи на документе

Унаследовав имущество, его владелец должен приобрести право собственности, чтобы потом он мог его реализовать в случае необходимости. Однако налог от продажи квартиры полученной по наследству он обязан уплатить по завершении сделки. Варианты реализации предусматривают льготное налогообложение, беспошлинную, имущественный вычет. Немаловажную роль играет срок владения недвижимостью.

Также ждем ваших вопросов в комментариях.

Просьба оценить пост и сделать репост, если он был полезен.

Невыполнение требований налогового Законодательства обязательно приведёт к ещё большим расходам, нежели те, которые гражданин понёс бы при правильном оформлении документов и обращении в ФНС в положенный срок.

Декларация и срок ее подачи

  • Готовый пакет документов, следует сдать в налоговую до 30 апреля года, который идет после года, за который декларант отчитывается.

Пример: от продажи получили деньги в 2018 году, значить декларацию с приложениями сдать нужно до 30.04.2019 г.

  • Если последний день сдачи выпадет на выходной, то этот день автоматически переносится на первый будничный день.

Пример: за 2017 год последним днем сдачи налоготчетности был 03.05.2018 г. В 2019 году последний день сдачи выпадает на будний, то есть переносов не будет.

  • Преждевременная (досрочная) сдача в том же году, что и получается доход, не запрещена. Если налогоплательщик уверен, что иных доходов, вычетов не будет и отчетность не нужно корректировать, то можно сдавать и заранее.

Налог должен быть уплачен не позднее 15 июля года, который следует после отчетного. Но если последний день выпадает на выходной или праздник, то срок отодвигается до первого рабочего дня.

Например, для дохода за 2017 год последним днем оплаты был 16 июля 2018 года, так как 15.07.2017 это воскресенье – выходной. В 2019 году число «15» — будний день, он последний для оплаты.

Главный документ, который должен быть правильно оформлен и подан в установленные сроки – декларация. У продавца есть срок, в который он обязан уложиться. Он ограничивается датой 1-го апреля года, идущего следом за годом осуществления сделки.

Разрешается подавать документы преждевременно, в год совершения сделки.

Предусмотрено два способа, один из которых вы можете применить при заполнении декларации:

  1. С помощью компьютерной программы.
  2. Вручную.

Уплатить налог продавец квартиры обязан не позже 15 июля года, следующего за отчётным. Нарушение срока допускается только тогда, когда обозначенная дата выпадает на выходной. В таком случае уплата должна быть осуществлена в первый рабочий день после 15-го числа.

Способы сдачи отчетности

Существует три способа сдачи отчетности по НДФЛ:

  • Лично — то есть гражданин приходит в инспекцию, обращается в соответствующее окно и передает всё специалисту. Последний примет отчетную документацию и предоставит соответствующую расписку (либо распишется на копии 3-НДФЛ).
  • По почте — весь пакет документов (подлинник 3-НДФЛ и нотариальные копии приложений) можно отправить в адрес налоговой инспекции по почте заказным письмом с ценной описью и уведомлением. Почтовая квитанция будет подтверждением исполнения обязанности по предоставлению налоговой отчетности.
  • Через Интернет — для этого необходимо иметь собственную электронную подпись, регистрацию в «личном кабинете» на сайте ФНС и скаченную с сайта налоговой службы (бесплатно) компьютерную программу для заполнения деклараций («Налогоплательщик ЮЛ»). Далее все просто. 3-НДФЛ заполняется в программе, ставится подпись и отправляется в подведомственную ИФНС. Налоговая принимает отчетность (если все технически правильно заполнено) и высылает налогоплательщику электронную квитанцию в личный кабинет. Если что-то не так, то инспекция незамедлительно шлет электронное уведомление об отказе в приеме с рекомендациями по исправлению недочетов.

Если наследник не хочет/не может сам заниматься документальным вопросом, то это можно поручить любому доверенному лицу, вооружив его специальной нотариальной доверенностью.

Как платить налог

НДФЛ можно уплачивать только безналом. Узнать платежные реквизиты можно:

  • взять бумажный бланк квитанции в налоговой
  • получить информацию о реквизитах на сайте ФНС
  • при подаче декларации лично, как правило, инспектор выдает реквизиты платежа.

Фактическую оплату можно производить:

  • обратившись в офис любого банка
  • дистанционно, не выходя из дома, при наличии банковской карточки, воспользовавшись Интернет-банком или сервисом оплата на  сайте налоговой,  формируется платежный документ и списываются деньги в счет погашения налога. Правда, в настоящее время не все банки поддерживают такую техвозможность. Лишь около 30 крупных банков заключили соглашение с ФНС об онлайн переводах.

Сумма налога округляется до целых (без копеечного остатка). Если остаток до 50 копеек, то он считается равным нулю, если 50 и более, то сумма округляется до рубля.

Уплата допускается как единовременно полностью, так и частями. Главное условие, чтобы последний платеж (когда совокупная сумма налога будет соответствовать требуемому размеру) был осуществлен до 15 июля.

Если наследственная квартира/доля в ней значилась за  ребенком, то он будет налогоплательщиком на общих основаниях. Никаких скидок на возраст нет.

Но сам подросток вплоть до 18 лет ничего не должен делать:

  • ни подавать декларацию;
  • ни уплачивать причитающуюся сумму;
  • и даже не нести ответственность, в случае неподачи/несвоевременной подачи отчетных документов.

Этой работой должен заниматься за ребенка родитель, опекун, попечитель и пр. Законный представитель и рассчитает сумму НДФЛ, и оформляет отчетность, и предъявляет её в инспекцию, и перечисляет средства в бюджет.

Декларация заполняется от лица ребенка, а подписывается именем законного представителя.

Составляется с использованием программы Заполняется на бланке
На заглавной странице в разделе «Достоверность декларации» ставится флажок в позиции «Представителем-ФЛ» и заполняются строки: «ФИО» и «Документ». Титульный лист в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации подтверждаю» указывает код «02» и вносятся ФИО представителя, а ниже данные документа, удостоверяющие статус представителя.

В письмах ФНС говорилось, что к отчетности не нужно прикладывать документ, подтверждающий статус родителя (опекуна, попечителя, усыновителя). Но, по нашему мнению, для избегания нежелательных реакций налоговиков, копию такого документа предусмотрительно нужно приложить (свидетельство о рождении, акт о назначении опекуна и пр.).

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

Adblock detector